《企业风险管理与舞弊调查实战精要》

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课程大纲：

第一天  风险管理篇

一、为何是风险管理

1、什么是风险管理

2、全球时代企业风险的无处不在——企业常见的风险类型

3、企业风险管理的框架与主要措施

4、风险管理对企业的价值

5、风险管理对个人的价值

二、风险管理与企业内部控制框架

1、风险管理、内部控制与内部审计的关系

2、从COSO框架到全面风险管理指引

3、股东对企业风险管理最关心的核心问题

4、风险管理的一个基础与三道防线

三、企业风险管理的模型与流程
1、风险管理的基本流程

        风险评估

        风险识别

        风险应对

2、风险识别与评估——风险管理的起点

（1）风险信息的收集与识别

（2）基于竞争情报的风险监测

3、制订你的风险管理策略与应对措施

   （1）企业风险管理的整体策略与具体措施

   （2）不同类型风险的特点与管控要领

真实案例讨论

四、舞弊风险分析

1、舞弊的定义

2、为何存在舞弊

3、舞弊常见类型与手法特点

五、舞弊调查的整体框架

1、舞弊调查的整体框架

       舞弊审计（公开）

       询问方法（公开）

       不公开调查方法

2、舞弊审计与舞弊调查的区别

六、舞弊审计

1、舞弊审计的三个层次

       内部控制审核

       财务报表审计

       舞弊专门审计

2、舞弊审计的思维框架

       了解被审计单位及其环境

       初步审计，确定调查的目标人选

       执行常规询问程序

       实地调查

       分析舞弊内容，确定舞弊事实

       提报稽核结果

       完成复核并提出变革建议

专题探讨——采购舞弊调查

第二天 舞弊防控调查篇

一、 面谈和询问的技巧

1、舞弊调查部门的常见调查手段

2、面谈的类型和技巧

3、调查性询问的技巧和要领

二、如何识别并发现舞弊的迹向——从内控与审计的角度

1、如何通过常规审计发现可能的舞弊

2、如何通过数据分析发现可能的舞弊

3、如何通过公开和私人信息来源发现可疑线索

4、从举报与投诉中发现线索

三、如何开展复杂的舞弊调查？

1、舞弊调查面临的新挑战

2、何谓复杂舞弊调查（专案调查）

3、不同调查主体、手段及其适用范围

       内部调查部门

       公共执法部门

       第三方调查公司

舞弊调查案例分析

四、关键在于组合——探寻舞弊调查的最佳模式

1、构建从事前预防、事中监测与事后处理的全维调查风控体系

2、 建立内部调查部门、第三方调查公司与公共执法机关的良性合作平台

五、舞弊行为的处置

1、舞弊调查报告

2、舞弊处置的类型

       公司内部处置

       民事起诉

       刑事诉讼

六、如何通过内控防范舞弊

1、企业内控为何会失效？

A、  目前国内企业内控内审存在的主要缺陷

B、  内控在推行中存在的主要问题

2、如何有效构建内控体系

A、如何对公司内控现状开展整体评估

B、  营建适当的控制环境是基础

C、  绘制企业自身的风险地图

D、  组织与流程设计是关键

E、  建立适合本企业的监控指标体系

F、  内控建设的五个阶段

G、  如何预防和制止舞弊—— 一个总结

互动讨论：如何在您的企业内开展风险防控？

分析：建立本企业的舞弊风险地图

全天总结：如何预防和制止舞弊