财务流程风险防控法律实务

成长型企业的董事长、总经理

财务人员是企业家必备参谋，参谋的意见影响着企业航行的方向。财务人员也是现金流的重要把关人，财务对现金流的控制关乎企业生死命脉。财务流程中法律风险高度聚集，无论是投资、融资、合同签订、账款催收、税务筹划等，无一不是法律风险高发地段。面对高度密集的法律风险，财务人员怎样提升法律风险意识，提高财务风险防范技能，是企业财务人员面临的重要挑战。
本课程由具有财务及法律双重背景的专业律师结合实战经验，透析各类财务风险的背后原因，教会财会人员从法律与财务两个方面双管齐下，建立风险预防体系，从而增加企业的现金流，保障企业健康运营，同时避免财务人员和企业家个人双重风险。

第一章 财务人员在财务风险控制中的职能

1．财务人员不是计算工具
——李会计在财务风险控制中失职案
2．财务人员不是提款机
——浙江某企业非法融资案
第二章 投资业务中财务风险防范
1．非货币投资财务风险
——商标出资怎样进行财务处理？
——技术出资怎样处理？
——“干股”怎样处理才规范？
2．集团交叉投资财务风险
——关联责任
为何母公司要子公司承担法律责任？
3．异地投资财务风险
——异地投资财务怎样集中处理降低风险
4．境外投资财务风险
——境外投资，财务需过三道坎
第三章 融资业务中的财务风险
1．债务性融资风险
（1）银行贷款产品的选择和用途原则
——短借常用的风险
——银行借多少合适？
——浙江某房地产企业银行借款案例
（2）了解民间融资的合法与违法界限
——民间资金的利用如同走钢丝绳，没有长袖善舞者
2．股权性融资风险
——中小民营企业股权融资的比例设计
——怎样才能保障“大权在握”？
3．政策性融资风险
——如何发挥政府优惠政策的杠杆效应
——某食品公司以小博大的案例
第四章 税务管理中财务风险防范
1．税务票据的非法使用
——浙江某合作社虚开增值税发票9000万
——涂改开票时间型
——浙江某皮业公司接受虚开增值税发票案
2．避税不当处理的风险
——某隐瞒收入型
——真假工资表，容易漏马脚
——红利变工资，企业违法为高管“节税”
3．企业家风险与企业风险关联
——帮助企业偷逃税、夫妻老板锒铛入狱
第五章 应收款催收风险
1．应收账款催收责任：销售人员还是财务人员？
2．赖账的常见法律理由
（1）合同基础的欠缺
——成长性企业常用书面合同的案例
（2）没有书面合同就发货按什么价格？
（3）传真合同是否有效？
（4）电子邮件合同能否成立？
（5）质量约定不明怎么处理？
3．应收款由哪些文件产生？
（1）发货单缺少对方签名是否有效？
（2）欠款方的收货人已离职怎么办？
（3）发票的金额一定是应收款吗？
（4）第三方物流交货不实怎样收款？
（5）应收款档案的保护
4．应收款的日常维护
（1）怎样撰写对账单
（2）会计询证函的撰写诀窍
（3）律师函催收的时机选择
（4）应收款“超时”不受保护
——债权时效中断的技巧
（5）电话联系的证据形成
（6）邮件联系的证据形成
（7）登门催收证据的制作
（8）快件催收的证据保留
（9）如何破解各类赖账借口
（10）借款人如何克服讨债时的心理障碍
（11）如何攻破老赖的心理防线
5．应对老赖的巩固性措施
（1）控制发货——抗辩权的行使
（2）相互间应收应付款抵销权行使
（3）寻找担保——老板为公司债务担保
（4）还款承诺——对结算条件的修改
（5）应收款向应收票据的转换
（6）对方账户、资产线索的及时收集案例
6．应收款回收的提升
（1）应收款直线融资法——保理案例
（2）应收款投资法——普通债权转股权
（3）谁的账号在收款：公司账号与老板账号混同
第六章 财务风险防火强体系-----三段防控
事前防范 事中控制 事后处理

张士举
盈科（上海）律师事务所高级合伙人
紫越程企业管理研究院首席顾问
上海海企业风险防范中心高级顾问
企业法律风险防范体系”创始人
南京大学经济法学毕业，律师、法学硕士、美国德鲁克管理学院(EDP)访问研究学者 、中华律师协会会员。
宁波市律协金融法专业委员会主任，兼任《浙商》等专业杂志的法律顾问栏目特邀撰稿人，公开发表作品50余篇