营改增对税负影响及对策

营改增对税负影响及对策

模块一、解读《营业税改增值税试点办法》等法规
??营改增的背景简介
??解读《营业税改增值税试点办法》
1、一般纳税人和小规模纳税人；
2、增值税税率和征收率；
3、应纳税额计算和计算方法；
4、视同销售行为和不予抵扣事项；
5、纳税义务、纳税地点和纳税时间；
6、税收减免政策；
7、纳税管理。
??解读《营业税改增值税试点有关事项的规定》
1、?兼营行为
2、?不征收增值税项目
3、?销项税额
4、?进项税额
5、?计税方法
6、?跨区域经营
7、?销售不动产
??解读《营业税改增值税试点过渡政策规定》
1、增值税免税政策规定；
2、增值税退税政策规定；
3、增值税优惠政策。
模块二、增值税核算
??增值税核算科目设置
??一般纳税人增值税核算
??小规模纳税人增值税
模块三、营改增对税负的影响及对策
??营改增之后的定价策略对税负的影响及对策
??材料、人工、固定资产、设施的不同情况下如何影响税负及对策
1、?材料采购业务关注要点
2、?劳务分包管理要点
3、?固定资产和建筑设施管理
??营改增之后不同业务模式对税负影响及对策
1、?自销模式；
2、?委托销售模式；
3、购买还是租赁决策。
模块四、增值税发票管理
??《中法人民共和国刑法》《税收征管法》《增值税条例》等对增值税发票的规定
??制订增值税发票管理办法
1、?明确增值税发票的取得、开票、认证、保管责任；
2、?明确增值税核算办法
3、?明确增值税发票取得要求及处罚措施。
模块五、营改增后的纳税筹划
??增值税筹划总体原则；
??设备购买与租赁筹划；
??调整关联交易方式；
??合同签订关注要点。

讲师介绍：
陈代友——中国实战派绩效与财务管理专家
★?中国注册会计师、中国注册税务师
★?西南财经大学财务管理硕士
★?清华、浙大、西财高级研修班培训讲师
★?青海奥凯煤业集团董事、财务总监
★?中航工业成都凯天电子股份有限公司（国企）天宇公司常务副总经理
★?台湾东泰集团（大陆）地区总部集团营运副总裁、财务总监
★?四川鑫顺矿业股份有限公司等5家企业绩效管理顾问
职业履历
1995——1999年 中航工业成都凯天电子股份有限公司（国企）天宇公司? 常务副总经理
2000——2008年 台湾东泰集团（大陆）地区总部 集团财务总监、营运副总裁兼任四川攀枝花东泰投资公司?? 总经理
2009——2011年 青海奥凯煤业集团财务中心财务总监、预委会主任、董事
陈老师曾先后在大型国企、民营企业、外资企业担任总经理、集团运营副总裁、集团财务总监、董事等高层职务15年，跨专业、跨行业的工作背景和实践经验，铸就讲师讲授的逻辑和内容与众不同，对企业现实的分析入木三分，能够从生产经营的各职能角度诠释绩效问题、预算问题和财税问题，实用性很强。与讲师交流学习，回到工作岗位就可以学以致用。
陈代友讲师不仅有丰富的企业实践经验，更具很高的理论造诣，在企业绩效管理、预算管理、财务管理、成本管理、财务分析和管理会计领域独具建树，形成具有实践应用价值的理论体系，因此，陈代友老师是国内少有的同时从事企业管理咨询，又讲授企业绩效管理、预算管理、成本管理、风险管理、财务管理和管理会计的培训讲师。
培训风格
陈代友老师授课的案例全部来自于咨询和工作实践，没有空洞的说教，把高深的理论用朴实风趣的、易于接受的语言和实践案例加以诠释。所有课程都是基于管理实务现状分析基础上结合企业最佳实践案例，提出解决问题之道。风趣幽默的语言表达、生动务实的案例分享、交流互动式学习方式，精辟而简洁的总结，让你学习轻松愉快，收获多多，真正达到学以致用的目的。
培训课程
绩效管理系列：
《企业绩效管最佳实践》 《绩效管理工具与实践应用》 《企业财务绩效指标设计工具与方法》 《预算管理新思维》
风险管理系列：
《企业风险管理与内部控制》 《银行业信贷风险识别与报表分析》 《内部控制》 《企业内部控制新思维》
预算管理系列：
《绩效导向预算管理最佳实践》 《全面预算管理》 《战略预算管理》
管理会计系列：
《高级管理会计》 《面向管理决策的管理会计》 《成本管理与产品定价》 《战略成本管理》 《成本管理方法与最佳实践》
财务技能系列：
面向财务人员的课程：《财务人员新思维》 《卓越财务经理》 《卓越财务总监》 《财务分析报告撰写技巧》
??? 面向非财务人员的课程：《非财务人员的财务技能》 《总经理财务技能》 《财务报表阅读与管理改进》 《财务会计数据分析与管理决策》 《面向管理者的财务战略》
客户见证
管理顾问客户：四川鑫顺矿业股份有限公司、四川西冶新材料有限公司、四川冶金地质勘查局地质调查所、四川省冶金地质勘查局地勘院、青海齐鑫矿业股份有限公司、青海海鑫矿业股份有限公司、东泰集团、重庆开元公司
培训客户：
高等院校培训机构：清华大学、浙江大学传媒学院、四川大学培训中心、西南财经大学管理学院、西南财经大学会计学院、济南大学、中国移动商学院、浙江精工商学院、成都置信培训学校。
央企客户：中国移动、中国电信、中国联通、中国农业银行、中国工商银行、邮政银行、农商银行、农信社、中国铁建、兵器工业集团、中国粮油、中国电力、中国电网、大唐电力、华能国际、中国水电、航天八院、中航工业、海信电器、中国神华、中华财产保险等50多家大型央企以及西江投资集团、四川冶金地勘局、蜀通建设集团、重庆建工集团、成飞集成股份、贵阳烟草、鑫顺股份、新华文轩、武汉长源电力、浙江高速、霍州煤业、江西电力等200多家国企客户；
外企客户：东泰集团（台湾）、威世半导体（新加坡）、神钢机械（日本）、新世界（香港）。
大型民企：新希望集团、蒙牛股份、精工股份、中天洋实业公司、青海煤业集团、东创建国汽车集团、金东山集团、蓉生药业、熠辉矿业集团、川开电气、恒源煤电、广州南菱汽车集团、格兰仕集团、三花集团、中南建设集团、电子信息集团、长沙滨崎食品、江山制药有限公司、山东华鲁集团、语言桥集团、聚展建设集团、时代星光股份、菲普迪斯科技公司等500多家企业客户。

-------------------------------------------------------------------------------------------------------
? 营改增对税负影响及对策

?