第三代全面预算管理_内训课程

课程收益:

全面预算管理基本知识，预算的历史和最近的趋势。重点讲解如何确定目标，如何把愿景目标转化成数量目标，如何将数量目标转化成行动目标，如何进行目标的分解，如何让业务人员思考年度业务重点，如何将预算与企业的发展战略、与企业的营销、与行政职能对接？如何将预算管理与集团管控对接，如何提高预算编制的速度和质量，如何培育领导、业务人员和其他全体人员积极参与预算管理，如何实施和推广预算管理其中的最佳实践是什么，最后讲解ABC预算、项目预算、绩效预算、战略预算、平衡计分卡预算是什么。当前预算管理常见错误和认识以及应对策略，最后以讲师多年的经验和理论解答学员提出的任何疑难问题。

课程大纲

一、基本概念
1. 全面预算管理历史和趋势
2. 当前国内预算管理的现状
3. 当前国内预算管理的病因
二、全面预算管理提升方向
1. 计划+预算双轨制
2. 战略+计划+预算三轨制
三、预算在公司控制体系中的地位和作用
四、预算组织的建立
1. 预算组织的形式
2. 预算组织的成员
3. 预算组织的目标与责任
4. 各成员的目标与责任
五、预算编制中的管理要点
1. 预算编制准备
2. 预算编制的主流程
3. 如何确定目标
4. 如何进行目标的分解（三类主要方法）
5. 预算编制的10种方法
6. 预算中的项目管理制
7. 各部门人员角色定位--责任划分
8. 预算编制中的沟通与协调
9. 编制过程中的常见问题分析
六、预算执行中的管理要点
1. 如何将预算执行到底
2. 预算与执行脱节的原因分析
3. 预算编制方法与预算执行效果之间的关系
4. 保障预算得以有效实施的制度建立
5. 预算执行中的费用控制
6. 授权与监督
七、预算跟踪与分析的管理要点
1. 分析与巡检
2. 差异分析的重点和方法
3. 关键指标仪表板跟踪
4. 每月经营绩效会议会的操作程序和要领
八、预算的考核
1. 预算与绩效的关系
2. 激励机制的建立
3. 每月目标达成情况的考核程序
4. 绩效不佳与绩效指标的确定流程错误
5. 绩效不佳与管控手段的关系
6. 绩效不佳与财务总监的关系
7. 绩效不佳与资源配置的关系
九、最佳实践：成功预算管理不可缺少的几个因素
1. 预算组织过程中的技巧
2. 预算推进中的方法
3. 预算变革成功与企业文化变革的关系
4. 如何在集团内部推广预算
5. 预算管理中的成功关键要素
6. 提高预算编制速度和质量的技巧
7. 提高业务人员参与度的方法和手段
十、实例
1. 练习1：梳理企业业务重点
2. 练习2：确定目标练习
3. 练习3：目标分解的练习
4. 练习4：编写年度计划和预算的练习

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