全面预算管理_内训课程

培训受众:

A．各企业的部门主管和主要人员。
B．财务和非财务人员（如：财务人员, HR经理、技术部经理、采购经理、生产经理、车间主任、销售经理、大区经理、分公司经理、办事处主任、研发项目经理、信息化项目经理以及计算机中心主任等等。）

课程收益:

 参加全面预算管理的人员了解控制组织未来经济活动，和对公司经营决策目标怎样通过预算达到货币表现。
 全面预算是全员预算、全方位的预算，必须全员参加，要人人头上有指标，个个肩上有任务；要每一个环节，每一个层面都实行预算控制，必须横向到边，纵向到底。而不仅仅是一个部门特别是财务部门和财务人员的事情。
 企业处于不同的时期，其预算的导向也是不一样的。作为一个成长型的公司，应该以销售收入和利润为导向编制预算，它对于围绕市场、提高效益开展工作具有较大的促进作用。
 全面预算管理通过对一些实务性问题进行探讨。

课程大纲

（一）公司计划与预算

 计划是对未来行为的规划

 战略计划

 年度经营计划

 预算是用货币表示的计划

 什么是公司预算

 公司预算的组成

 公司编制经营计划与预算的动因

 公司编制经营计划与预算的动因

 研讨：你的公司做预算吗？为什么？

（二）公司年度经营计划

 企业年度经营目标的确定

 知彼知己―SWOT分析

 企业经营目标的确定

 企业年度经营计划纲要

 部门年度计划纲要

 企业年度计划纲要

 制定财务计划

 三大财务报表的预算逻辑及之间的关系

 理解现金流量表

 评估计划的可信度

 了解预算的关键参数

 模拟测试

 案例研讨

（三）企业全面预算管理体系

 公司预算的组成

 公司预算管理流程

 预算在公司控制体系中的地位和作用

（四）如何编制年度预算？

 财务编制逻辑与流程

 销售预算、生产预算、管理预算、现金预算、采购预算、资本预算的编制

 预算编制的协调与沟通

 预算的原则性与灵活性

 固定预算、弹性预算、零基预算、滚动预算

 案例: 某公司预算编制

（五）公司预算的执行和监控

 监督与制约机制

 小组讨论：费用控制重点

 公司预算执行过程控制

 公司预算调整

 在不可控因素出现时如何调整预算

 公司预算反馈控制

（六）预算的跟踪

 分析与调查，包括差异分析的重点和方法

 案例: 差异分析

 难点剖解：人为因素

（七）公司预算绩效考评

 绩效考评原则

 绩效考评目标

 绩效考评程序和方法

 案例研讨

培训师介绍

拥有26年以上丰富工作经验rn原诺基亚（中国）财务总监rn原麦当劳（中国）财务经理rn法国雷恩商学院管理学博士rn上海外国语大学MBA财务授课教授rn前程无忧财务金牌讲师rn上海贝哲人才咨询首席顾问rn凭借对国内外企业管理的深入研究，将国际先进的财务管理理念和方法同中国境内企业运作的实际情况相结合，开发并完善了管理课程。实践与教学经验丰富的全职顾问精心设计了课程内容，并运用独特的方法和工具，使内容变得简单而有趣，灵活、互动的小班授课形式也充分保障了培训效果。

本课程名称： 全面预算管理

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