“金税三期”所得税汇算清缴实务操作与风险提示_公开课

培训受众:

企业财务管理人员

课程收益:

税收法规政策的变化将会给企业的税务管理带来很多影响。本课程完整的阐述了企业所得税汇算清缴的全过程,在操作指引中,结合实务解惑、经典案例、行业快讯、相关阅读等,让大家从不同角度理解最新企业所得税政策及汇算清缴的处理过程。通过学习，使学员能意识到税收法规政策变化在企业战略布局中的重要作用。通过寻求战略布局及税务筹划的创新思维和方法，来提升企业所得税汇算清缴工作的策略和对策，同时防范由汇算清缴不符合税收法规引发的税收法律风险。具体培训收益可以主要概括为以下几点：
梳理2018年出台的主要税收法规，及时了解税收征管方向
 理解国家立法的宗旨，建立税务风险管理意识
 企业所得税法及实施细则对各项税收优惠的具体适用
 合法有效凭证的界定，规避所得税稽查中的涉税风险处理技巧
 税收与会计在收入、税前扣除项目及资产处置等方面的差异处理
 结合企业税务实际经验，掌握所得税涉税风险应对技巧

课程大纲

第一讲：揭秘金税三期下的数据监控指标及风险防控

一、正确认识金税三期在当前及未来税务管理中地位和作用

二、认识金税三期的基本构造及掌握办税事宜若干数据的操作

三、掌握金税三期税收风险预警相关指标；

四、精准定位各税种相关指标的取数口径；

五、从税务角度分析财务哪些数据直接影响金税三期预警；

第二讲：2018减税降费政策新举措及所得税汇算清缴的背景

一、优化税收营商环境精准解决纳税痛堵难

二、提升企业纳税信用等级优享更多优惠政策

三、降低税率让企业添活力

四、减少税基助企业自信前行

五、国地税合并后首次汇算清缴更具特色

六、功能强大的税务机关大数据监管对汇算提出更高要求

七、社保入税后的税务风险与应对分析

八、企业税务管理转型升级迫在眉睫

第三讲：2018年度企业所得税新政解读

一、企业500万以下固定资产可以一次折旧扣除如何运用？会计上如何处理？加速折旧的政策是真正的税收优惠吗？享受加速折旧政策的税会差异如何调整？

二、企业职工教育经费税前扣除新标准？如何更好的利用？

三、企业所得税预缴申报表便民体现在哪些方面？

四、公益性捐赠“一次捐赠可以扣4个年度”如何运用？结转以后年度扣除的公益性捐赠实务操作如何处理？

五、新《企业所得税税前扣除凭证管理办法》有哪些亮点，白条入账如何能够税前扣除？您知道哪些是有效扣除凭证吗？

六、企业发生资产损失不需要再上报资料您知道如何应对风险吗？

七、技术先进型服务企业所得税优惠推广到全国，如何操作？

八、研发支出加计扣除政策解析，委托境外研发的支出可以加计扣除了，如何具体操作？

九、小型微利企业所得税优惠政策范围及征管处理

十、哪些企业的亏损可以弥补年限又5年延长10年？

第四讲：企业所得税汇算清缴收入自查与涉税补救

一、违约金、赔偿金收入的税务协调与处理

二、企业取得财产转让等收入一次性确认问题

三、财政性资金、政策性搬迁的相关税务处理政策解析

四、股权转让、股东分得股息和红利的税务处理

五、关联方之间、非关联方之间互相占用资金是否计算利息收入

第五讲：企业所得税汇算清缴成本费用自查与涉税补救

一、工资薪金支出在企业所得税税前扣除的标准是什么？怎样控制临时用工工资风险。

二、母子公司之间提供服务支付费用的成本如何核算？

三、职工解除劳动合同的一次性补偿可以在企业所得税税前扣除吗？

四、企业以前年度发生的应扣未扣成本费用应如何进行税前扣除？

五、筹建期内企业发生的业务招待费、广告费和业务宣传费支出如何进行税前扣除？

六、年度支付的房租,可以一次性税前扣除吗?

七、员工私人车辆无偿给公司使用所发生的各项费用可以税前列支吗？

培训师介绍

专家背景
–西南财经大学硕士；
–中国注册税务师、会计师；
–成都知名集团企业财务总监；
–四川大学、西南财经大学、西南交通大学和四川师范大学等高校特聘教授；
–成都信仁财务培训中心创始人。
职业经历
–长期担任大中型集团企业的财务总监一职，同时在四川省内多家知名企业担任财务顾问。对于房地产建筑、互联网、汽车4S服务、餐饮酒店和工商企业等级行业有着丰富的财务管理经验。
–四川金佛集团财务总监
1、顶层设计。
2、主导集团零基预算编制。
3、拓展融资渠道，降低资金成本。
4、引入全景经营分析模型，从行业SWOT分析到Z值预警到利润瀑布图，囊括账户科目分析、获利能力分析、材差制费分析、预算差异分析，成本差异分析等，全景展现集团经营状况。
5、分析国家税收政策，组织财务管理中心全员进行税收筹划学习与税收筹划方案的制定。
6、信息化建设(安全高效的信息共享平台).
–四川师范大学会计系老师
1、负责川师大会计实务、税法、经济法、财务管理、会计电算化、财务报表分析等课程主讲；
2、负责毕业生实习指导与就业指导。
–成都百翔汽车财务总监
–四川同正交通工程有限公司财务经理
主讲课程
–企业财务管理学
–业财融合下的非财务总监的财务管理与应用案例详解
–国地税合并、个税新政和社保易嫁后的税收筹划及风险应对
–国地税合并下的税收筹划与涉税风险管理
–国地税合并后的税制改革和税务风险防控
–全面预算与控制
–管理会计实践中难点、亮点全案例解析
–经济合同税收筹划案例分析与涉税风险规避
–增值税发票税务风险管理、热点问题解析与节税技巧
–企业所得税新政解读和税收筹划案例及涉税风险对应
–金税三期严控下的税务稽查与风险管理
–财务报表经营分析与企业内控
–各行业（比如房地产建筑业、汽车4S店、互联网软件科技公司等）经营各环节的税务管理与节税筹划案例分析及税务风险应对
–新会计准则下的制造业全流程会计核算与财务报表编制
–2018新会计准则解读、实务应用与案例分析
–2018政府会计制度解读、实务应用与案例分析
授课风格
–授课幽默风趣，充满激情
–实战演练丰富和寓教于乐
–博彩众长，融会贯通；
–知识性、务实性、趣味性三者有机结合；
–开展多层次互动与适量活动，营造生动活泼的课堂气氛；
–在灌输课程基本理论的同时突出操作技能的提升；
–提供所讲课程的综合性优秀案例，在充分解析的过程中，使学员从中获取想要的知识与技能；
–采用理论与实际相结合、案例与学员所在单位特点相融合的授课方式；
–深入浅出，通俗易懂，针对性、系统性与可操作性极强。
服务客户
四川大学，西南财经大学，西南交通大学，四川师范大学，中国银行，深圳电信，绿野生物制药，百翔汽车和金佛集团等院校及企业组织。

本课程名称： “金税三期”所得税汇算清缴实务操作与风险提示

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