企业所得税和个人所得税风险管理和协同筹划技巧专题培训

一、个税第七次修订的关键变化

1.居民纳税人和非居民纳税人的判断标准发生率了怎样的变化？将对外籍人员的薪酬管理产生何种影响？

2.哪些所得实行综合所得税制？实行综合征收会带来哪些问题？

3.如何界定劳动性所得？

4.个人所得税为什么会出现预扣预缴和汇算清缴？两者有何不同？

5.如何进行预扣预缴？如何进行汇算清缴？会出现哪些问题？

6.全年一次性奖金如何计税？如何进行预扣预缴？如何进行汇算清缴？

7.税率发生了哪些变化？

8.起征点调整的说法正确吗？到底是起征点，还是免征额？

9.专项扣除有哪些？专项附加扣除有哪些？

10.专项附加扣除在执行中会面临哪些问题？

12.个税修正中出现的反避税安排会带来哪些变化？

二、巧妙设计、降低薪酬成本：薪酬项目的风险管理与协同筹划

1.两税对工资薪金界定的差异与处理技巧

2.“合理的”工资薪金的界定及其对企业所得税税前扣除的影响

3.企业代职工负担的个人所得税的涉税风险及财税处理技巧

4.如何通过工资薪金方案的设计降低企业与职工的税收负担

5.工会组织活动发放的奖品是否缴纳个税？

6.企业为职工报销医疗费用是否缴纳个税？

7.企业为职工报销学费是否缴纳个税？

8.实物福利存在哪些涉税风险？如何做好两税的协同管理？

9.差旅费津贴存在哪些涉税风险？如何做好两税的协同管理？

10.工资薪金计发与发票报销转换存在哪些风险？如何防范？

11.交通补贴、通讯补贴是否计算缴纳个税？

12.离职补偿如何进行税务处理？企业所得税前可否作为计算三项经费的基数？

13.外籍员工如何计算缴纳个税？

14.在两个及两个以上单位取得工资薪金所得如何纳税？

15.母公司派遣高管到子公司任职如何进行税务处理？

16.为了留住优秀员工的股票期权、激励性股票计划应如何缴纳个税？应如何在企业所得税前扣除？

17.季节工是否需要缴纳社保？

18.按最低工作标准缴纳社保存在哪些风险？哪些行业需要特别注意？

19.2019年1月1日由税务局征收社保将带来哪些变化？社保与个税、企业所得税之间存在着怎样千丝万缕的联系？应该注意哪些问题？

20. 面对个税和社保的变化，企业应该做出怎样的安排？

21.未及时扣缴个税是否需要缴纳滞纳金？

三、合理规划、控制劳务支出：劳务报酬的风险管理与协同筹划

1.日常支付劳务报酬所得时应如何计税？

2.企业向个人支付劳务报酬是否需要代开发票？企业所得税扣除凭证管理办法带来了怎么样的变化？

3.劳动性所得综合计征后可能带来了哪些影响？企业应如何应对？

4.销售佣金、咨询费用等支出应如何进行财税处理？

四、经营所得税负的变化

1.经营所得的个税发生了哪些变化？

2.经营所得税负变化给我们进行筹划提供了怎样的思路？

五、点滴做起、防范化解风险：其他税目的风险管理与协同筹划

1.向个人借款支付利息的财税处理技巧

2.促销活动赠品的涉税风险与管控

3.私车公用的涉税风险与管控

4.特许权使用费与投资补偿运作

六、统筹规划、谋求股东利益最大化：股东取得收入的税负分析与筹划

1.股东借款给企业、企业借款给股东的财税处理有何不同？为什么产生这种不同？

2.股东向企业借款需要注意哪些问题？

3.股东报销消费性支出存在怎样的涉税风险？

4.股东不同收入方式的税负是否相同？应如何做好股东的筹划方案设计？