社保改革、个税改革痛点解析及企业应对策略专题培训

第一部分、2018年税制改革动态（财税政策更新到开课前一天）

一、《税前扣除凭证管理办法》解析   

二、最新增值税政策解析     

三、最新企业所得税政策解析            

四、金税三期税务风险推送若干事项

五、国地税合并对纳税人影响分析    

六、“放管服”改革后纳税风险管理

第二部分、深度解析社保新政下企业面临的痛点问题及应对策略

1、社保由税务部门统一征收后给企业带来的影响分析

2、缴纳社保与个税的基数是否必须一致？企业如何来平衡这几者的关系？

3、企业怎么发工资和缴社保、个税对企业有利？

4、原来企业是按最低标准给员工购买社保，2019年由税务局征收，按实发工资计缴社保了，会不会追补以前年度少缴的社保？会不会有罚款？（会不会被秋后算账）

5、原来没购买社保的员工，下一步是否必须购买？如员工不愿意购买，企业是否可把购社保的钱折合成现金发给员工？如何操作才合规？

6、员工为农村户口，企业是否可不购买社保只购农合？怎么操作才合规？

7、非本公司的员工之前在公司代购社保，下一步还能购买嘛？如何操作才合规？

8、小微企业在税收上存在很多优惠政策，社保对于企业来说也是一种负担，那么这块有没有优惠？

9、社保缴费基数为本人上年度月平均工资收入确定，若为当年入职员工，无上年度月平均工资收入，且每月工资不固定（底薪加提成），如何确定缴费基数（是否按每月实发工资作为缴费基数?），   另企业一般社保为当月缴纳、工资次月发放，缴纳当月社保时当月工资发放额尚未确定，这种情况下如何确定缴费基数？

10、依法降低企业社会保险费用的方案设计；合同设计：企业必须与劳务公司合作，签订劳务分包合同或劳务派遣协；制度设计：重构少缴纳社会保险费用的职工薪金、劳动保护和业务提升培训制度

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第三部分、个税改革及高收入群体的税务管理

1、《个人所得税法修正案》解析：内容、问题、建议、影响；

(1)本次个税改革的亮点

(2) 《个人所得税法修正案》（草案）对各类收入人士的影响剖析

(3)起征点调高至5000元与原起征点3500元计算基数有哪些不同？

(4)税率级距调整谁将怎样受益？     

(5)最高边际税率45%为什么没有降？

(6)专项附加扣除（子女教育支出、继续教育支出、大病医疗支出、住房贷款利息和住房租金等）具体如何操作？

(7)个税改革后税收征管如何应对？    

(8)综合征税将如何开始？

2、高收入人群的税收管理与筹划

(1)反避税条款对高净值群体的意义与影响   

(2)个人所得税相关法律责任

(3)高收入人群纳税申报与扣缴义务     

(4)劳务报酬收入的税收管理与筹划   

(5)股息红利收入的税收管理与筹划     

(6)股权转让收入的税收管理与筹划    

(7)限售股转让的税收管理与筹划         

(8)股权激励的税收管理与筹划

(9)税务监管模式工资薪金收入的税收管理与筹划

(10)家族资产管理与财富传承安排

第四部分、现场咨询答疑（每天下午四点半到答疑完为止）