2018年“十二金”联网时代税企争议68个焦点问题处理技巧专题课程

第一部分、2018年税制改革最新政策

1、什么是金税三期？什么是“十二金”？对企业有哪些重大影响？

2、国地税合并的时间？国地税合并对你公司的重大影响？

3、增值税新政策：哪些企业17%、11%变为16%、10%？

4、小规模纳税人的新标准？

5、个人所得税改革趋势及新动态

6、房地产税改革趋势及新动态

第二部分、“十二金”联网新时代税企间涉税争议焦点问题处理技巧

一、企业所得税方面

1、营改增后应税收入、非应税收入与免税收入存在的问题

2、企业代扣代缴个人所得税手续费是否交纳增值税问题

3、营改增后视同销售、视同销售服务纳税调整的争议问题

4、以前年度应扣未扣成本费用税收处理

5、应付账款、其他应付款调增征税存在的问题

6、企业将自有资金出借不收利息存在的问题

7、季度有利润弥补以前年度亏损存在的问题

8、房地产业季度预交所得税扣除税金及附加问题

9、季度预交所得税能否扣减不征税收入、免税收入问题

10、旧固定资产出售转让与下脚料出售的财税处理问题

11、股权转让与撤资财税处理问题

12、居民企业之间投资收益免税会计、税务处理问题

13、居民企业之间投资损失会计、税务处理问题

14、未取得合法票据税前扣除方面存在的问题

15、研发费用加计扣除存在的问题

16、非金融机构统借统还业务征税问题

17、应税凭证、非应税凭证、免税凭证的税前扣除问题（法院判决书能否作为原始凭证）

18、季节工、临时工、实习生、返聘离退休人员等工资薪金扣除问题

19、企业接受外部劳务派遣用工的费用扣除问题

20、解除劳动合同而支付的一次性补偿扣除问题

21、差旅费、招待费、会议费支出在税前扣除问题

22、固定与工资薪金一起发放的福利性补贴税前扣除问题

23、员工旅游费用税前扣除问题

24、业务招待费支出、广告业务宣传费支出在税前扣除问题

25、“买一赠一”与无偿赠送纳税存在的问题

26、工资薪金及三项附加费税前扣除问题

27、企业当年实际发生的成本费用，未能及时取得有效凭证的处理问题

28、汇缴结束后，税务机关发现企业未取得合法凭证的处理问题

29、企业股权转让纳税处理问题

30、固定资产改建支出、大修理费用是否计入原值问题

31、企业固定资产投入使用后，由于工程款项尚未结清未取得全额发票计税基础确认问题

32、跨地区经营企业所得税汇总纳税分支机构年度纳税申报问题

33、技术转让所得计算缴纳企业所得税问题

34、国债、地方政府债券利息征免所得税问题

35、所得税优惠政策季度、年度享受如何操作问题

36、公益性捐赠的税前扣除新政策问题

二、个人所得税方面

37、单位为个人缴付和个人缴付的社保费缴纳个人所得税问题

39、为职工发的福利缴纳个人所得税问题

40、企业职工出差补助、误餐补助、“车改补贴”是否计入工资薪金所得征收个人所得税问题

41、企业促销活动赠送礼品缴纳个人所得税问题

42、全年一次性奖金的个税计算问题

43、个人股权平价和低价转让个人所得税问题

44、企业用盈余公积、资本公积金转增注册资本缴纳个税问题

45、个人用技术成果投资入股纳税问题

46、企业为雇员缴纳商业健康保险个税问题

三、增值税方面

47、营改增后进项税额抵扣的五种凭证问题

48、营改增后房地产业购买土地、支付拆迁补偿费抵扣进项税额问题

49、营改增后房地产业增值税处理的“边氏八步法”问题

50、营改增后建筑业增值税处理的“边氏三步法”问题

51、营改增时代非正常损失的判断标准问题

52、营改增后企业购买购物卡开票、入账、纳税问题

53、营改增后混合销售与兼营的区别纳税问题

54、善意取得增值税专用发票的处理问题

55、恶意取得增值税专用发票的处理问题

56、企业取得失控、失联增值税专用发票的处理问题

57、增值税专用发票认证查询期问题

58、销售旧货与废旧物品纳税申报问题

59、出口退税企业免抵税款城建税计算缴纳的问题

四、房产税、土地使用税、土地增值税方面

60、房地产业土地使用税停止征收时间存在的问题

61、地下室、地下车位土地增值税交纳问题

62、营改增后土地增值税清算印花税扣除问题

63、土地增值税预交的计税依据问题

64、土地增值税清算的计税依据问题

65、土增税清算土地成本扣除问题

66、地价计入房产原值计征房产税的问题

67、地下建筑物交房产税、地下人防设施交土地使用税问题

68、纳税评估、税务稽查后补税、滞纳金、罚款的账务处理问题

第三部分  特别奉献

结合本地具体税收政策，解答学员工作实际问题