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一、会计与税法差异的概述
新会计准则变化
税会差异目标的差异
税会差异的根源
税会差异的处理方法
二、收入类差异分析与实务操作
增值税收入确认条件的差异
增值税视同销售收入确认差异
增值税纳税义务发生时间确认
企业所得税视同销售收入差异
类特殊销售模式下的税会处理
商业折扣/现金折扣/买一赠一
建造合同收入
劳务收入
投资收益
政府补助收入
三、成本费用的税会差异分析与实务操作
工资薪金
职工福利费/职工教育经费/工会经费
业务招待费支出
广告费与业务宣传费支出
捐赠支出
财务费用
利息费用与支出
滞纳金、加收利息
不征税收入形成支出所形成的费用
跨期扣除项目
四、资产类差异分析与实务操作
固定资产
存货
无形资产
长期股权投资税会差异
五、特殊事项差异分析与实务操作
企业重组的税会差异
政策性搬迁业务的税会差异
六、基于税收优惠处理的税会差异处理
不征税收入范围
免税收入范围
不征税与免税收入的税会差异
七、税务操作原则与差异分析
本课程名称： 新准则调整下的 税会差异变化与实务运用
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培训受众:
课程收益:
【六大模块，深入分析】正确理解税会的主要差异点
【疑点难点，逐个解说】加强对税务差异的处理能力
【聚焦差异，案例说法】实力解析企业纳税风险，有效防范
课程大纲
一、会计与税法差异的概述
新会计准则变化
税会差异目标的差异
税会差异的根源
税会差异的处理方法
二、收入类差异分析与实务操作
增值税收入确认条件的差异
增值税视同销售收入确认差异
增值税纳税义务发生时间确认
企业所得税视同销售收入差异
类特殊销售模式下的税会处理
商业折扣/现金折扣/买一赠一
建造合同收入
劳务收入
投资收益
政府补助收入
三、成本费用的税会差异分析与实务操作
工资薪金
职工福利费/职工教育经费/工会经费
业务招待费支出
广告费与业务宣传费支出
捐赠支出
财务费用
利息费用与支出
滞纳金、加收利息
不征税收入形成支出所形成的费用
跨期扣除项目
四、资产类差异分析与实务操作
固定资产
存货
无形资产
长期股权投资税会差异
五、特殊事项差异分析与实务操作
企业重组的税会差异
政策性搬迁业务的税会差异
六、基于税收优惠处理的税会差异处理
不征税收入范围
免税收入范围
不征税与免税收入的税会差异
七、税务操作原则与差异分析
培训师介绍
本课程名称： 新准则调整下的 税会差异变化与实务运用
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