税企争议109个热点化解与补救精讲班

总经理、财务总监、财务经理、税务经理、财务主管、及其他相关专业管理人员等。

2012年税收政策更加变化多端。国家税务总局下发了多个公告，1000多个内部规范性文件，2013年仍在不断推出新的税收政策，这些对企业的经营活动产生重大直接影响税收政策，在贯彻执行新政策的同时，企业在对税法的理解就会或多或少的与税务机关产生分歧和争议，有时小小的政策理解上的偏差，往往可能失之毫厘谬以千里，乃至招至巨大风险。2013年新一轮税务稽查风暴即将到来。在当前严征管严稽查的形势下,尽量事前化解避免税企双方争议，对很多企业及财务来说就更是至关重要了。 “减负增效 安全先行”

一、增值税转型期税收争议 14

1、自产自用货物不作视同销售不作进项税额转出法律依据
2、没有安装资质的企业销售自产货物同时提供安装是否还执行
3、商业企业、建安企业销售外购货物同时提供安装如何区别兼营行为和混合销售行为
4、销售房屋送空调和销售带空调的房屋时混合销售行为还是兼营行为
5、销售购物卡何时缴纳增值税和企业所得税
6、企业购买购物卡取得专用发票能抵扣吗，赠送购物卡作视同销售还是作进项转出
7、展厅的样品是否视同销售
8、工厂和办公室的节能灯、风扇、空调能否抵扣问题
9、企业购买的航车、储油罐、地下输送管、轨道、支架、职工行李包货柜能否抵扣问题
10、公司购买皮卡车能否抵扣、49人坐大巴车能否抵扣
11、过期的药品、食品进项
12、以物易物与退货
13、销售再生资源货款采用债务重组或非货币交易形式支付能否享受退税
14、营改增税企争议

二、收入类特殊业务税收争议 23

1、销售后无法收回货款
2、赠送给完成业绩经销商奖励货物
3、经销商用快过期的货物更换新出厂日期货物补交差价
4、低于成本价销售避免进项转出
5、出售旧设备税率选择税率
6、销售货物同时安装税种与票据
7、发包方与建安企业签订包工包设备、包工包料、包工不包设备、包工不包料
8、搬迁补偿收入与科技奖励、政府奖励、补偿、扶持基金
9、无法支付的应付账款如何避免作其他收入
10、一次收取3年平均低于起征点的租金免税期一次收取3年租金如何处理
11、出口货物、软件产品销售与城建税、教育费附加，
12、硬件产品按软件产品开票争取退税的利弊
13、预售款计算广告、业务招待费、业务宣传费
14、挂靠业务与包税制业务
15、提前收款与确认收入
16、企业收取职工宿舍租金
17、对方提供设备、原料票据
18、解除合同收取违约金
19、收取代销、合作销售、返利、佣金等收入
20、视同销售不用纳税
21、企业将现有部分自产产品展示在公司样品
22、物业公司按差价计算租金缴纳营业税
23、小规模纳税人转为一般纳税人

三、成本费用类特殊业务税收争议 40

1、采购设备无发票
2、采购材料无发票
3、食堂采购无发票
4、无法取得建安发票
5、丢失普通发票、增值税专用发票
6、购置土地支付支付款与发金额差异
7、总分机构、母子公司移送设备、房屋
8、购买毛坯房同时装修
9、关联方出售房屋与租赁房屋
10、租赁设备增值税企业所得
11、 租入设备、房屋不支付租金
12、一年签一次租赁合同
13、开办费一次扣除与分期扣除
14、企业关联方之间借款不要利息
15、借款无法收回、担保支出
16、研究开发费用加计扣除须注意的3个问题
17、安置特殊人员加计扣除问题须注意的3个问题
18、小型微利企业优惠须注意的3个特殊问题
19、不同税率的总分支机构如何预交税款和汇缴
20、预售收入缴纳营业税、土地增值扣除
21、企业筹建期间发生的业务招待费
22、企业购入旧的固定资产，折旧年限如何确定
23、大修理期间的固定资产（机器设备）税法上是否计提折旧
24、子公司支付给集团公司派来指导工作高管的工资如何取得凭证
25、2010年8月份到期的高新技术企业，1至8月份能不能享受企业所得税优惠
26、企业所得税核定征收的企业改变征收方式后，核定征收期间发生的亏损应如何处理
27、查账征收年度能否弥补核定征收年度前查账征收年度亏损
28、高薪挖取员工支付给原单位的违约金能否在税前扣除
29、私车公用，公车私用企业所得税个人所得税
30、一次性经济补偿金能否计提福利费、工会经费、教育费附加
31、员工给公司一次借款，约定服务期满后不在归还
32、企业在社保局发放基本养老金之外支付给退休人员的生活补贴和节日慰问费
33、支付给临时工、搬运工的零星报酬
34、2008年盈利不弥补亏损，2009年盈利能否弥补2007年亏损
34、为本企业职工支付的通信费用
35、出差报销餐费后取得补贴，企业所得税个人所得税
36、企业股权投资转让损失2010年新规定
37、补充养老保险补充医疗保险
38、支付给境外咨询服务费用
39、应计未计、应提未题的费用折旧
40、容易引起税务争议的特殊问题

四、资本运作税收争议 7

1、合并分立增值税、营业税、土地增值税、契税
2、整体资产交换处置流转税企业所得税
3、一人公司在资本运作中发挥巨大作用案例
4、内外资身份变革支付给境外股东利润预提所得税案例分析
5、境内外股东股权转让预提所得税案例分析
6、历史遗留利润分配个税企业所得税
7、中外合伙企业新模式税务分析

五、企业清算特殊业务税收争议 13

1、用存货抵债及拍卖涉税条款
2、用房屋、土地使用权抵债及拍卖涉税条款
3、将公司资产分配给股东涉税条款
4、直接将资产移动到新公司涉税条款
5、注销企业所得税额计算
6、清算所得能弥补以前年度亏损
7、公式及适用税率
8、无法支付的应付帐款做收益
9、清算不采用核定征收
10、清算所得不得享受优惠政策
11、个人投资者从被清算企业分得剩余资产
12、以前年度调增的广告费、业务宣传费遗留问题
13、业务招待费是否有比例限制

六、个人所得税财税处理税收争议 12

1、多个企业领取工资社保在外地缴纳个税企业所得税
2、工作半年领取年终奖如何计征个税
3、年终奖款分期支付个税分析
4、借款后工作服务3年不归还
5、股权激励个税
6、企业承担个税税前扣除
7、职工担任董事、监事个税新规定
8、股东个人卡涉税分析
9、股东向企业借款涉税分析
10、企业间购物卡、礼品
11、工资、福利、补贴、保险
12、个人所得税规划案例


七、契税、房产税、土地使用税、土地增值税特殊业务税收争议
八、现场答疑

刘德春：会计师、审计师、注册税务师、高级纳税筹划师，珠海国睿衡赋税务师事务所、会计师事务所首席顾问，主要研究企业战略税务规划、经济合同涉税条款审核与税务规划、劳动合同法下个税与企业所得税双赢处理技巧、企业重组税务规划、企业年终决算与所得税汇算清缴。长期在全国巡讲财税专题。个人著作《企业经济合同涉税处理》、《企业投资选择与税务分析》《企业所得税汇算清缴电子设备操作指南》、《2013年版企业所得税汇算清缴政策分析与问题处理》等