企业税务风险与纳税失误管理_内训课程

培训受众:

大企业和有目标做大做强的中小企业、会计师事务所、税务师事务所、财税教学机构、各级税务机关、各级国有资产监督管理部门

课程收益:

1．通过案例分析,了解和掌握现行复杂的税收法规体系以及企业必须牢记和可以运用的税收法规政策;
2.了解税务风险自我诊断的思路与方法,及时发现和处理企业经营与会计过程中经常面临的税务风险问题;
3.企业如何建立可靠的纳税失误控制机制.

课程大纲

一、建立内部控制体系所面临的挑战
1.影响企业内控力度的众多因素解析
2.什么是内部控制
3.该由谁来负责内部控制
4.企业在内部控制方面遇到了什么问题
二、企业税务风险现状与成因分析:
1.企业少缴税的三种表现形式和性质:无意识形成的税务风险;有意为之的税务风险;被动形成的税务风险
2.会计人员尴尬处境的形成原因与改变方法
3.哪些税是不该缴的税
4.导致企业"缴了不该缴的税"的五大原因
三、识别企业税务风险
1.企业涉税法律风险概览
2.涉税风险自测评估方法与程序
3.纳税筹划风险分析与防范
四、企业涉税法律风险分析
1.税务法律必须纳入法律的大框架
2.税务法律与其他法律的关系
3.如何从法律角度认识税收征纳关系
4．税务风险与企业财务管理的关系
五、企业税务风险管理
1.税务风险管理的关键
2.纳税风险诊断与评估分析方法
（1）相关会计报表、纳税申报表的整体分析、判断:
◆税负异常与否分析
◆收入完整与否分析
◆收入确认时间分析
◆视同销售情况分析
◆成本合理性分析
◆费用合理性分析
◆扣除项目合理性分析
（2）如何科学审核相关单证、附件
（3）如何调整和完善帐务处理合法性的补丁措施.
3.控制企业纳税失误的三种工具和四项措施