出口退税政策调整与涉外税收筹划

进出口部营销策划总监、经理、外贸部经理、外贸业务人员、外贸跟单员及私营贸易公司老板

1、了解出口退税调整的特点及其相关影响和应对策略
2、掌握进出口税务管理以及国际避税与跨国税收筹划
3、掌握进出口业务进展中的税收筹划等

第一讲 出口退税政策调整解析及对企业影响的探讨
1、出口退税调整的基本内涵及对企业的影响
2、出口退税调整具体影响到的行业和企业
3、进出口企业相应的应对策略探讨
4、从目前的出口退税政策变化看国家产业结构调整
5、从目前的出口退税政策变化看企业的战略转型

第二讲 出口退税变革及进出口税务管理
1、税务管理的三条线与我国出口退税的政策
2、两税并轨对企业出口退税的影响
3、我国的出口退税政策与海关相关监管政策的关联
4、进出口税务管理
5、我国出口退税政策的变革方向及企业应对机制
6、一般贸易出口核销与退税策略
7、一般贸易企业与加工贸易企业税收对比

8、外贸企业经营进料加工贸易的退税政策与退税策略
9、生产企业加工贸易的退税政策与企业退税策略应对
10、进料与来料的税收对比
11、“免、抵、退”税核算需设置的会计科目
12、外贸企业出口退税计算及账务处理
13、其他进出口方式企业的申报
14、三种贸易方式的核销政策对比
15、三种贸易方式的退税政策比较
16、不同贸易方式的退税策略及企业应采取的应对措施

第三讲 新所得税法解析与关联交易
1、新所得税法有关涉外税收部分的解析和企业应对
2、非居民所得的征收与非居民所得的国家税务管理
3、国家对非居民企业所得的征收机制和基本原则
4、企业应如何合理规避非居民所得
5、有关关联交易的价格预审机制和相应的企业应对策略
6、关联交易的判定原则和企业的关联交易规避机制
7、进出口企业如何有效解析关联交易达到合理避税
8、离岸操作与关联交易

第四讲 国际避税与跨国税收筹划
1、国际避税的性质与功能
2、关联交易分析与规避企业运营中的关联交易
3、海外经营与国际避税筹划
4、如何应对国际反避税措施
5、国际避税策略和技巧

6、案例分析国际避税的不同手段
7、国际避税与国内避税的结合运营
8、国际避税地与离岸操作介绍
9、进出口纳税筹划的思路
10、进口商品增值税的合理避税筹划

11、出口商品增值税的合理避税筹划
12、进出口商品所得税的合理筹划
13、进出口业务投资利得的合理筹划
14、完税价格的合理避税筹划
15、退税方式的合理避税筹划

16、出口退税的会计处理技巧
17、加工贸易税收筹划
18、利用保税制度的合理避税筹划
19、反倾销税的合理避税筹划

第五讲 新会计制度对外贸企业业务影响
1、新制度的内容与结构
2、新准则和新制度与我国的法律环境和法规体系
3、实质重于形式与国际会计惯例
4、资产
5、应收项目

6、企业退税
7、差异对照与分析
8、国际比较及其对企业的影响及对策
9、准则的执行与实例操作
10、对企业国际信用的考评
11、新制度对企业涉外财务与税收的影响

第六讲 外汇管理政策的变革与离岸银行业务的发展
1、从长期看人民币升值对出口的影响及出口企业的未来走向
2、引进外资与企业海外投资策略
3、举债与海外风险规避
4、主要影响到的行业和产品
5、对非技术/资本密集性企业的重大影响
6、对我国制造中心和配套企业的重大影响

7、出口成本上升
8、成本降低的两条思路
9、人民币升值中的企业融资策略
10、创新与产业升级
11、加大海外投资，进行海外产业布局
12、以产品出口促服务出口

13、技术出口应成为产品出口的核心部分
14、从OEM、ODM向OSM、OMM迈进
15、从产品出口走向跨国经营
16、国家退税政策的改革思路与现行政策
17、退税政策的改革与企业出口成本的分析
18、应对退税政策改革的总体思路和应变措施

第七讲 国际结算方式选择与相应的风险探讨与应对
一、汇付与汇付风险的防范
1、汇付流程分析及可能出现的风险分析
2、应如何正确地在国际贸易中使用T/T方式进行结算
3、怎样合理使用T/T与其他结算方式的联合来防范结算风险
4、T/T后付中，出口方如何防范风险
5、T/T方式的在国际贸易中的特殊作用

二、西联汇款及国际贸易新兴结算方式探讨
1、什么是西联汇款？
2、西联汇款有什么风险？应如何防范？
3、小额贸易和离岸操作中如何使用西联汇款？

三、O/A方式的合理使用及其风险机制
1、O/A方式在出口竞争中的优势？
2、O/A使用中的风险因素
3、O/A应针对何种客户？
4、如何做好O/A的保障体系？

四、案例解析银行托收业务在国际结算中的合理运用和风险防范
1、托收业务的“货到地头死”
2、D/P业务风险分析
3、如何理解FOB+D/P业务？
4、D/P业务的风险防范机制
5、D/A与O/A业务的比较和建议

五、如何使用信用担保机制并应注意的问题
1、出口信用担保怎样进行
2、如何获得信用担保的理赔
3、信用担保的问题分析

六、信用证业务
1、信用证四大特点及单证审核与风险防范
2、国际信用证诈骗与诈骗风险防范
3、信用证软条款及其危害分析
4、UCP600操作实战及相应的注意事项
5、UCP600与UCP500之比较应对

七、商业托收在国际结算中的作用和应用注意
1、国际商业调查公司的运作模式
2、国际贸易中的应收帐款和应收帐款的催讨策略
3、国际商业托收是怎样进行的
4、如何合理运用国际商业托收

第八讲 进出口业务进展中的税收筹划
一、“免、抵、退”税操作中常见业务问题分析
1.销售收入的确认问题
2.实际价格与报关价格差异的处理问题
3.出口发票问题
4.转厂货物申报问题
5.汇率问题
6.总分支机构问题
7.外购视同资产货物问题

二、企业出口业务中的纳税筹划
1.视同内销的筹划
2.FOB价与CIF价的筹划
3.企业出口与内销税负的比较分析
4.来料加工和进料加工选择的筹划
5.出口方式选择的筹划
6.优惠税率筹划
7.出口加工区和保税区的筹划
8.纳税时间的筹划等

第九讲 新形势下的报价策略
一、新形势下外贸报价的基本原则
1、成本
2、目标收益
3、市场行情
4、双方实力与地位
5、比较与竞争
6、蓝图与跟进

二、报价基点的确定
1、底线
2、条件与关注点
3、界限
4、议价模型
5、态度与过程
6、心理优势与劣势

三、外贸报价中的谈判技巧
1、议价的基本原则
2、外贸报价中的开局谈判
3、外贸报价中的过程谈判
4、外贸报价中的终局谈判
5、外贸报价中的最后成交
6、新形势下的涨价谈判与限价策略
7、滑动价格谈判与相应的报价策略

第十讲 中国进出口贸易形势与展望及需要关注的问题（探讨课题）