新企业所得税法执行中的重点疑难问题解读及企业税务稽查应对技巧

各企业总会计师、财务总监、财务经理、会计、税务专员等高级财务管理人员等

帮助企业的财务工作者深入了解我国税法最新规定，化解法律执行中的难点、疑点及纳税风险

第一部分 企业所得税法实施条例总体概况
一、 总则变化及调整
1、不缴纳企业所得税企业认定变化解析
2、纳税人确定及要求变化解析
3、纳税人分解为居民和非居民企业变化解析:
4、居民和非居民企业在税收征管中的界定和管理变化解析
5、规定了实际管理机构界定范围变化解析
6、中国境内从事生产经营活动机构、场所界定要求变化解析
7、企业纳税所得确定及范围变化变化解析
8、来源于中国境内、境外所得应遵循的原则和确定内容变化解析
[相关稽查应注意内容及方法]
第二部分企业应纳税所得额变化及调整
1、 企业应纳税所得额计算应坚持的原则变化解析
2、企业发生的亏损新概念变化解析
3、企业清算所得概念及核算方式变化解析：
4、企业取得的收入的划分及要求
[相关稽查应注意内容及方法]
第三部分 企业应纳所得税税前扣除变化及调整
1、 应缴企业所得税税前扣除原则及范围变化解析
2、 企业发生的支出扣除区分内容
3、 企业发生的费用扣除范围及条件
4、 企业不允许扣除税金的范围及内容
5、 企业发生的损失扣除内容及要求
6、 企业发生的其他支出范围及内容
7、 企业发生的工资薪金支出扣除内容及标准限定
8、 企业发生的基本养老保险等费用的扣除
9、 企业上缴的保险不允许税前扣除的范围
10、企业生产经营活动中发生的允许扣除的借款费用范围
11、企业生产经营活动中发生的不允许扣除的借款费用范围
12、企业发生的职工福利费支出扣除标准及计算方法
13、企业不符的工会经费扣除条件及标准
14、企业发生的教育经费扣除的条件及标准
15、企业发生的业务招待费扣除标准及税务管理措施
16、企业发生的广告费.宣传费扣除标准变化及要求
17、企业发生的固定资产租赁费支出扣除内容划分及要求
18、企业发生的劳动保护支出扣除的条件及要求
19、企业之间支付的管理费.内部之间支付的利息扣除要求
20、企业发生的公益性捐赠扣除标准及条件
[相关稽查应注意内容及方法]
第四部分 企业发生资产的税务处理变化
1、 企业发生的各项资产内容变化及扣除要求
2、 企业固定资产内容、标准、折旧年限变化及界定
3、 企业无形资产内容、标准、摊销年限变化及界定
4、 企业存货范围及界定
[相关稽查应注意内容及方法]
第五部分 企业应纳税额计算变化及调整
1、 企业应纳税额的计算方法的调整
2、 企业已在境外缴纳抵免的所得税额内容含义
3、 企业已在境外缴纳抵免的所得税额应提供的资料
第六部分 税收优惠政策调整及主要变化
1、 税收优惠政策调整后新的格局
2、小型微利企业和高新技术企业的税率及界定
3、税收优惠中的加计扣除内容调整
4、可以抵扣应纳所得额的内容及条件
5、固定资产可以采取缩短折旧年限的条件及方法
6、应纳所得额中可以减计收入的内容及比例
7、应纳所得税额可以抵免的内容及比例
第七部分 特别纳税调整
1、新法中增加特别纳税调整的目的
2、企业关联方业务的界定
3、关联企业独立交易原则的界定
4、企业与关联方分摊成本应遵循的原则
5、企业与关联方之间的预约定价安排
6、税务机关核定企业应纳税所得额采取的方法
7、关联企业债券性投资内容界定
[相关稽查应注意内容及方法]
第八部分 企业所得税征收管理
1、企业登记注册地的确定
2、企业汇总计算缴纳企业所得税核算方法
3、其他管理
附解：
1、税务机关在实施新企业所得税法中对企业进行税收管理措施及方法。
2、企业在实施新企业所得税法中容易出现风险的环节及防范