税收稽查应对策略及重点稽查业务解析

一、2014年税务稽查工作重点及业务解析
1、税务稽查风险的根源
六大管理缺失
六种管理方式
六大风险根源
2、2014年税务稽查工作重点及相关业务解析

二、企业常用的偷税方法
1、隐匿收入的二十种方法
2、虚增成本的十种方法
3、利用关联企业的偷税方法
4、其他偷税方法

三、税务机关的查账方法
（1）纳税风险评估
（2）核查异常账项
（3）核查收入项目
（4）核查成本费用项目
（5）税务约谈法
（6）电子数据控制法
（7）税务机关查大案的五大手段

四、税务稽查的三十个突破口

五、税收法制基础
（1）税务机关的税收稽查权力
（2）纳税人的权利
（3）企业配合稽查的义务及法律责任
（4）偷税与偷税罪的区别与处理
（5）与税务机关发生业务分歧的税务处理方法（如何给税务机关写申诉报告）
（6）哪些行为会被税务机关处罚
（7）哪些业务必须代扣代缴税款
（8）税务机关查增计税所得额的处罚原则
（9）哪些情况税务机关查补税款不得处罚
（10）什么情况下的查出违法行为不补税

六、税务稽查现场接待及分歧处理技巧
1、日常基础工作的三原则
2、接待态度的四准则
3、防范举报的四个关键
4、接受稽查前应准备的九件事
5、稽查接待的四个技巧
6、涉税资料提供三个方法
7、稽查底稿核对的两个要求
8、稽查意见反馈的五个要点
9、稽查结果的有效控制两手段

七、常见业务的税务处理及稽查风险防范
1、业务招待费的处理技巧
2、视同销售业务的财务处理与税务处理的区别及筹划
3、各类购物卡业务处理技巧
4、稽查时与偷税业务相关的未入账增值税进项发票的处理方法
5、各类赠品的各税种业务的处理方法
6、客户消费赠券业务的税务处理方法
7、销售折扣与折让及平销返利业务的处理
8、增值税、营业税、企业所得税、土地增值税中关于发票的新规定
9、购销合同与发票管理的实务
10、总分机构移送货物的税务处理技巧
11、与房产税、土地使用税相关的十五个问题解析
12、与借款业务相关的十个问题的税务解析
13、与工资福利支出相关的十二个具体问题解析
14、与公司股权交易相关的十个具体问题解析
15、企业研发费用列支的处理方法
16、高新技术企业优惠条件及应用
17、企业所得税收入确认条件及在具体工作中的运用
18、政府补助收入的税收处理
19、捐赠的扣除方法及标准
20、差旅费的扣除方法及筹划
21、广告费、业务宣传费的标准及税收筹划方法
22、超过三年未支付的应付账款的处理方法
23、取得和支付三包服务费的税务处理方法
24、赔偿款、补偿款、违约金的税务处理方式及列支凭证
25、佣金、手续费税前列支最新规定及技巧
26、开办费的列支方法
27、如何界定公司固定资产标准
28、固定资产折旧及加速折旧的最新规定
29、资产修理费的税务处理方法
30、销售旧固定资产的业务的财务及税务处理
31、企业建安业务中甲供材料的税收处理
32、施工企业的营业税是否必须代扣代缴
33、公司跨期费用的列支方法
34、企业财产损失的税务处理方法解析
35、企业亏损的处理方式（亏损企业外地分支机构已预缴税款处理）
36、稽查中查出的计税所得额的税务处理及处罚方法
37、如何选择新办企业的所得税管辖归属（国税或地税）
38、最新二级分支机构的认定及企业所得税管理方法
39、营业税改增值税的影响及相关事项处理技巧
40、分包转包业务中如何正确取得和使用凭证并规避重复纳税（分包商混合销售提供的增值税票问题）
41、送设备卖服务或材料业务的税务处理
42、什么情况下，税务机关查补的税款，只补税不罚款
43、什么情况下未缴税款不罚款不征滞纳金
44、产品报废与捐赠的税收选择与规划方法
45、跨期租赁业务的税收处理规定与技巧
46、企业注销前的税收规划


课程收益：
有没有觉得在接待税务稽查时总是被动？
如何把握税务自查的尺度？
税务机关必查的几十个账务隐患，你的公司有几个？
面对稽查应如何接待？如何回答稽查人员提问？有了分岐如何处理？
税务机关查的都是对的吗？
有没有想做好公司税收管理工作却无从下手？
有没有想提高自己税收管理水平却不知从何开始？
有没有想过要如何彻底消除企业的税收稽查风险
本课程积累了叶建平老师十三年税务机关稽查和管理、四年企业集团税收管理、五年税收职业培训咨询的实战税收工作经验，全部用实例向您阐述叶老师在实际工作摸索、总结的企业税收管理及税务稽查应对的实用方法，不仅能让我们面对税务稽查时游刃有余，还能从全新的角度契入企业税收管理的最深处，引领企业财务工作者进入企业税收管理、财务管理的新高度、新境界。

课程特点：叶老师有十三年的税务机关税收征管和稽查工作经历，历任税收管理员、稽查员、税收政策科科长、征管分局业务副局长。曾连续五年获得财税物价大检查先进个人，具有丰富的税收稽查经验。另有四年企业集团税务总监经历，主持集团税收业务管理，有众多成功的税收筹划和应对税务稽查的经验。还有三年职业财税培训、咨询、顾问经历。是我国少数既有税务机关征管、稽查工作经验，又有企业税收管理、筹划实战经验的筹划专家，其在多年的实际工作中总结出的 “税收筹划六大心法八大程式”、“企业税收管理七大工具”、“税务稽查现场接待规范”，对提高企业税收管理和稽查应对水平，个人税收筹划能力有着立竿见影的作用。
本课程汇集了叶老师多年税收工作心得，旨在通过两天的课程，诠释最实用、最简单、最有效的方法，让学员们轻松应对税务稽查。作为职业培训师，叶老师每年授课百余场，培训学员逾万人次，案例源于实战、翔实精巧；语言机智幽默、引人入胜，深得业界好评。学员不仅可提高税收实战水平，更能开拓思路，步入企业涉税业务管理的新境界。

叶建平简介

国内著名财税培训师、财税筹划实战派专家，执业注册税务师、注册会计师。
“企业税收管理七大工具”、“稽查现场接待规范”、“八位一体税收管理体系”“企业全面财务管理体系”创始人
上海永润会计师事务所董事合伙人 首席财税专家
职业经历：十三年税务稽查，五年税务总监，八年培训咨询（2006年至今）
叶老师是我国少数既有税务机关稽查工作经验，又有企业税收管理实战经验的筹划专家，在多年的实际工作中总结出的税收筹划“企业税收管理七大工具”、“稽查现场接待规范”、“八位一体税收管理体系”，对提高企业税收管理水平，个人税收筹划能力有着立竿见影的作用。作为职业税收筹划专家，叶老师每年为税务机关及企业财务人员举办百余场讲座，培训学员数万人次。每年为企业筹划节约税收支出均可达千万余元。
叶老师的财务课彻底摒弃了传统的从会计角度看财务的方法，而是根据其独特的“企业全面财务管理体系”理念，立足于财务数据，着眼于经营管理，阐述通过财务促进管理、通过管理规范财务的理念，将专业知识与日常管理工作紧密结合，将数字化管理融入日常企业管理中，事半功倍，实用性极强。善于用最朴实而经典的企业管理案例来讲解枯燥的财务管理知识，深受学员欢迎。叶建平老师的财务课程被学员称为“既是非财务人员的财务管理课，又是财务人员非财务的管理课”。
叶老师经历丰富，对企业的财务、税收工作有独到的见解。培训案例源于实战、翔实精巧；语言机智幽默、引人入胜，深得业界好评。学员不仅可提高对财务税收的认识，更能开拓思路，步入企业管理的新境界。
叶老师管理经验丰富，专业思维敏捷，善于解决实际工作中的疑难问题，在咨询、顾问业务中，帮各行业数十家公司解决诸如应收账款管理、成本管理混乱、赢利模式革新、财务管理无序、税收风险规划、兼并收购及资产重组等众多实际问题。善于分析问题、寻找原因、设计方案，能在复杂的事件中，抓住问题的关键，让相关问题迎刃而解。
授课特点：善于用平实的案例，诠释最实用的财税知识和操作方法，能够让学员们用最清晰的思路、最机智的方法、最有效的程序解决各种财税难题。授课案例源于实战、翔实精巧；讲解语言机智幽默、引人入胜，深得学员好评。学员不仅可提高财务、税收基础知识和实战水平，更能开拓思路，步入企业财务、税收管理的新境界。
咨询特点：叶老师管理经验丰富，专业思维敏捷，善于解决实际工作中的疑难问题，在咨询、顾问业务中，帮各行业数十家公司解决诸如应收账款管理、成本管理混乱、赢利模式革新、财务管理无序、税收风险规划、兼并收购及资产重组等众多实际问题。善于分析问题、寻找原因、设计方案，能在复杂的事件中，抓住问题的关键，让相关问题迎刃而解。将其独特的“企业全面财务管理体系”理念运用到实践中，融全面预算、内部控制、财务分析、绩效考核为一体，确实能通过财务管理，提升公司整体价值。
擅长领域：企业税务筹划、财税技能培训、税收风险体系的建立和维护；
资产重组、债务重组、投资融资、关联交易的设计与财税处理；
税务检查、纳税申报复核；财务、税收疑难问题处理。
业界评价：有良好的职业道德和敬业精神。精通各项税收筹划方法；对税收政策理解准确，应用灵活；视野开阔，思维缜密。授课时深入浅出，以案释理，善于通过学员身边的案例将深奥的理论通俗化，复杂的知识简单化，兼顾不同层次的学员,并能很好的控制与调节课堂气氛。
可培训课程有：
各类和税收有关的课程，各类和财务有关的课程，包括但不限于以下课题：
《减税添财稳基业——总裁税收管理》（各类财务总监培训班及公开课课程）
《非财务经理的财务管理》、《管理者财务管理》、《总裁财务管理》 （各类EMBA、MBA、总裁、职业经理人培训班及中高级管理人员培训公开课主讲课程）
《八位一体：成功企业实战税收管理解决方案》、《企业税收管理七大工具》（各类财务总监班、经理班及公开课课程）
《企财大道——从CFO到CEO》（财务总监班课程，从财务到管理的进阶之道）
《财务经理的专业沟通》（独家讲解财务管理人员的基于专业的沟通技巧）
《税务稽查风险整体解决方案》（应对税务稽查的实用方法）
《企业税务筹划及常见业务解析》
《企业所得税汇缴政策剖析及风险防范》
《税企争议热点及风险应对》
《以数字掌控经营　以分析促进管理——企业深度经营分析技巧》（最实用的财务分析方法）
《企业全程成本管理策略与有效控制》
《管好企业财务的八大要诀》（最实用的财务管理方法）
《2014全面预算新方法——以财务管理为核心的全面预算管理》（以管理为中心的最重实际操作的全面预算管理）
《企业财务的报表阅读及风险控制》（金融及投资企业适用）
《企业税收管理与税收筹划》
《企业内部控制体系的建立与维护》
《企业所得税汇算清缴实战技巧》
《最新税收政策实用解析》
《打造财务核心　掌控经营管理——如何做好财务经理》（中层课程）
《财税改革与企业家理财》（各类总裁班、MBA班课程）
《经济危机下的企业财务风险管理》（最新高端课程，各类总裁班、总监班）
《企业税务风险防范与税务稽查应对技巧》（最实用的方法，最有效的技巧）
《会计准则与税法差异及调整》
《财务报表的粉饰与甄别》

正在服务和服务过的企业：
联想集团、中石油、中远集团、中兴通讯、中治十九局、航天部航利科技、中国核工业建设集团、广州本田、上汽集团、碧桂园、申华控股、特变电工、安吉物流、新汶矿业集团、济南轻骑、农行四川省分行、山东省网通、山东省交通银行、山东省一建、华地集团、行地集团、爱依瑞斯、报喜鸟、奥克斯等数十家企业项目服务；
上汽集团资产管理公司等十余公司财务、税收长年顾问。
西南财大税务学院、武汉大学经济管理学院等多所大学的财务总监班。
清华大学、复旦大学、上海交大、浙江大学、武汉大学、山东大学、重庆大学、江西财经大学、云南大学、哈尔滨工业大学、西南财大、华中科技大学、香港财经大学、中山大学、华侨大学等多个大学的总裁班、EMBA班；
聚成股份、影响力、时代光华、名仕硕学、中华会计网校、中税网、中财讯、纳税人俱乐部等数十家培训、咨询公司。
美国注册理财规划师（RFP）、中国注册理财规划师、香港高级财务总监、人事部高级职业经理人等认证管理中心。