最佳内部控制、萨氏法案、风险管理与危机管理实践

总经理;副总经理,首席执行官，首席财务官,财务总监,财务经理,会计经理,内部审计经理等

标杆国际最佳实践和公司案例
学习公司运营管理中的风险分析圣经
如何确定关键控制的具体方式
全面掌握公司风险评估的内容
如何依靠执行力,有效落实内部控制体系
如何有效地保证财务报表的质量
判断重大缺陷、实质缺陷的新标准
掌握最新的SOX和PCAOB审计标准
如何有效建立IT-COBIT内部控制与审计体系
组建强健的程序风险管理队伍
与C/J/K-SOX的实施提前接轨

第一部分：基础的背景、控制模型与相应的实践
1. 内部控制综合分析
2. 公司治理分析
3. 个人舞弊的自我合理化分析
4. 职业经理道德分析
5. 企业实证分析
6. 美国与中国内部控制实践最新状态
7. 美国的基本法律框架
8. 中国的基本法律框架
9. 内部控制-整合框架-[COSO]5/17/81/232
10. 内部控制概念分解分析
11. COSO的五个构成框架与案例分析
12. COSO的17要素分析与实质缺陷
13. COSO的81次关注点分析
14. 其他有效的控制模型
15. 根植公司组织结构的财务控制与IT系统控制。
16. 跨国公司基于COSO内控实践经典问题
第二部分：萨班斯－奥克斯利法案
萨班斯－奥克斯利法案的基本内容
1．SOX 302条款
2．SOX 402条款
3．PCAOB的基本作用
4．关键控制的判断
5．如何确定关键控制点的十二步曲
6．重大缺陷与实质缺陷的判断
二、SOX 实施的策略
1．专业团队建立
2．时间分配紧张
3．经济资源的巨大
4．管理层的分工与责任
三、中美企业实施的经典案例
1． 美国技术公司案例
2．某电子企业
3．某机械行业
4．中小公司的案例

四、SOX 在中国与美国面临的最新挑战
1．对有关条理与词汇的解释
2． 对经济发展的影响
3．问题还再不断出现
第三部分：全面企业风险管理
一、企业风险管理
1．中央企业全面风险管理的总体框架
2．美国企业风险管理的总体构成要素
3．中美企业风险管理的比较分析
二、风险管理的环境
1．管理层的风险观念变革
2．影响风险的因素
3．企业风险文化的形成
三、目标的设定
1.战略目标
2.运营目标
3.财务报告目标
4.合规目标
5.目标设定的标准
案例：为一家企业设定目标
四、事件的确定
事件确定的技术
事件的种类
基于你的目标确定事件
五、风险的评估
1．内在风险与剩余风险
2．定量与定性分析
3．风险地图
4．累计风险与风险组合
5．风险管理指标分解
六、风险的对策
1、风险承担
2、风险规避
3、风险转移
4、风险转换
5、风险补偿
6、风险控制
7、风险对冲
七、控制活动
1、控制活动中的关键定义
2、控制方法在变化
3、推荐25种必备的控制方法
八、信息与交流
1．风险管理信息沟通的必要性
2．对风险管理信息沟通的要求
3．建设信息沟通渠道的具体措施
4．信息的质量要求
5．交流的方法
九、监督
1、监督的最新要求
2、中国最佳实践
3、监督的马奇诺防线
4、监督与改进在风险管理体系中的重要性
5、监督与改进的实质
6、监督与改进的对象、内容及结论
7、监督风险管理有效性的方法
十、IT 风险管理基础
1、信息技术应用于风险管理实践
2、风险管理信息系统保障风险信息量化值的要求
3、风险管理信息系统的功能要求
4、风险管理信息系统应该实现跨部门的集成与共享
5、风险管理信息系统应该确保安全、稳定运行
6、风险管理信息系统的建设与更新

第四部分：审计技能实践
1、如何建立内部控制队伍
案例：看一家知名企业如何构建自已企业的内部控制体系
2、如何将内部控制推销给其他部门
3、如何解决不同观点缺陷的结论
4、设计哪些KPI来进行审计
5、如何平衡本公司内部控制的成本与效率
6、如何面对实质性的缺陷报告
7、内部控制检查的三主要方面
（1）、公司层面（ENTITY LEVEL）
（2）、IT层面（战略与战术）
（3）、业务层面
8、国际上最佳的自我评估方法

9．怎样开始内部控制检查
10．如何验证关键控制点
案例：最新世界级内部控制和风险管理
案例分享。
11如何辨别重要不足和重大缺陷
案例研讨

12、商业企业100种风险的防范措施
【 （1）、 人力资源, （2）信息信息系统,（3）银行户头,（4）、备用资金,（5）、应收帐款,（6）、应付帐款, （7）、销售管理, （8）采购管理,
（9）、生产管理, （10）、存货控制管理, （11）、成本管理, （12）、物流管理, （13）、企业战略,（14）、企业预算管理, (15)企业危机管理】
13、内部控制检查技术评析
（1）、督内部审计范围进而取得对内部控制的整体判断
（2）、审计项目的结果进而取得对内部控制的整体判断
14、如何进行内部控制与防范危机
15、如何编制内部检查问
16、内部检查问卷怎样处理
17、怎样撰写内部控制报告
第五部分：如何对财务报表的质量进行
免费赠送: 电子表格一套
第六部分：危机管理与处置
失控风险的风险导致危机的爆发
危机管理的预案程序
（1）避免危机
（2）准备危机
（3）确定危机
（4）控制危机
（5）解决危机
（6）危机获利

3、企业危机处理的实务操作
（1）了解危机处理的具体内容
（2）掌握危机的特点
（3）运用危机处理的原则
（4）企业处理危机，重点要做好事件
（5）危机处理中需要考虑的关键点
（6）危机处理中的不合适行为
5、企业的资产和经营应根据风险管理员工的建议投保
4、几种危机处理的案例
（1）、桃色绯闻
（2）、新闻暴光
（3）、员工罢工
（4）、高管叛变
（5）、政府关系危机
分析电视剧[大宅门]

王金升

教育背景：
工商管理硕士，
上海财经大学财务管理硕士，
美国通用汽车大学GMU进修，财务管理实务培训中国首选品牌培训师，具有令全体学员敬佩的师德。全国多所著名大学的客座教授，

人物经历：
1997年在上海首次推出中国内部控制专题。曾多次到美国,加拿大,日本,德国,中东考察各国财务管理的实务，多次参加以上课程专业培训。熟悉各种课题的教学方案，熟悉各国企业管理实践，接受过世界上最大的五大培训公司的培训。自2005年以来，他每年参加美国专家的内部控制SOX等培训。

工作经历：
深圳科帝—羽茜化妆品有限公司全国财务部经理
德国富来极汽车轴承公司行政财务总监
在上海财经大学, 上海海运大学担任授课任务
担任清华大学，中央财经大学EMBA的财务管理课程培训师

资历：
拥有28年跨国公司财务管理经验；
现在是几家跨国公司的总裁财务顾问
数十家企业管理顾问公司的财务特约培训师
流程再造（BPR）实施专家
参与了多家外资企业的内部控制实施工作；
长期在美国通用公司任职，担任项目实施，税务策划，企业预算编制与实施，
内部控制，风险控制实施与评估；

主讲课程：
01、预算管理与成本控制
02、中国企业信用风险管理
03、非财务人员的财务素质训练
04、非财务经理的财务管理
05、税收策划成本控制与降低
06、非财务经理的高级财务管理
07、财务报表分析与会计报告
08、全面成本核算设计,分析,控制与削减
09、企业全面预算管理体系,编制,执行,调整与绩效评估
10、内部控制与SOX404
11、萨班斯-奥克雷法案(Sarbanes-Oxley Act)
12、内部控制,风险管理与危机处置
13、内部控制与内部审计经理
14、信用管理方案与应收帐款研讨会
15、专业会计人员的对账技巧(Reconciliation)
16、管理预算与财务管理
17、内部控制与财务管理
18、高级信用分析

他先后辅导了：
上海通用汽车（SGM）、上海德尔福蓄电池（Delphi Battery）、欧洲美卓(Metso)、珠海光联通讯(Oplink)、上海新进半导体( Semi-BCD)的财务体系建立或在美国的上市工作，熟悉各国企业管理实践风险管理是一个管理过程，其中包括对风险的确定、量度、评估和发展应付风险的策略。 目的是把可以避免的风险减至最小 识，在工作中完善风险分析和预警机制。

他曾经筹建了：
德尔福汽车, 上海通用汽车公司的财务部,完成了财务管理体系的建立并完成了对员工的一对一的培训工作。

授课特色:
授课以实务为主，大量列举经典案例以丰富课程内容，其中理论部分的观点十分新颖，常有惊人之语，点中要穴；实操部份主要由二十余年的工作和多年顾 问、培训经验所积累的案例为主，贴近企业需要，听过他的课程的高级管理人员都认为其课程具有实用价值。
通俗易懂，深入浅出，独特的视角，深刻的理念，卓越的灵感。

学术成就：《现代企业财务管理》百科全书、《企业财务运行机制》等

学员评价：
1、财务分析既有案例又有方法，能打开我们财务管理的思路。
———上海梅龙镇广场有限公司
2、信用风险与应收帐款管理课程理论与实践相结合，比较适合学员需求，课程中有很多案例，受到许多启发。
———无锡瓦尔特有限公司
3、内控讲座操作性强，对实践工作的指导性很高！
———上海德尔福汽车底盘有限公司
4、很好，很实用。内部控制讲了十多年了，但很多企业仅仅在检查时讲一讲，检查完了说一定好好整改，而实际上仍然如此。主要解决领导层的思想，想保密过度，想尽量模糊，内控就搞不好！
———上海张江发展有限公司
5、听了多次成本管理与控制的课题，这次是最有实用性的。
———上海东芝电梯有限公司 财务经理 张女士
6、预算管理课题很全面，思路和实用性。
———南京熊猫集团财务处 刘女士

曾培训的部分客户:
爱立信\上海通用汽车\江森蓄电池\德尔福空调系统\沈阳华晨金杯\飞利浦\松下电器\上药集团\上海汽轮机\DIC油墨\都市房产\北京福田汽车\三一重工\铁道部南车集团-火车头制造商\柳州重工\美国利宝控股\北方工业\卡特比特\可口可乐\百事可乐\美固龙金属\贝卡尔特—二钢\梅兰日兰电子\住建(上海)\东电电子\松下电器\江崎格力高\均瑶集团\思源电器股份有限公司\江苏如高高压电器有限公司\施耐德电器\梅龙填广场有限公司\116研究所\大新道包装材料有限公司\都市房产有限公司 \松下电器（中国）上海有限公司 \卫利国际防护装饰系统有限公司\维格拉印刷器材有限公司\上海欣驰电子\益民食品一丁有限公司\先导药业有限公司\上海造币厂\三樱包装材料有限公司\建伍电子有限公司\德谦化学有限公司 \纽荷兰农业机械有限公司\申化化学有限公司\蒂森电梯有限公司上海分公司\亚明灯泡厂\胜代机械有限公司\海洋水族馆有限公司\宝丽来影像有限公司\联合包装装潢有限公司\森理紧固件国际贸易有限公司 \安全印务有限公司\亚洲纸业有限公司\梅兰日兰电子（上海）制造有限公司\通用电器照明系统有限公司\马士基物流有限公司\长沙三一重工\香港新利恒\惠州TCL 总部\山东宁阳矿业集团\山东日照电业局\上海侨亚诺服装\上海开开\奥丰惠特汽车\东电电子\苏州西门子\均瑶集团\美国利宝控股\上海汽轮机\上药集团\飞利浦\协鑫集团先导药业等\英特儿营养乳业\山东中惠饲料集团公司\海尔\80美澳