企业经营决策的税收管理与风险控制

1、企业各子公司、各项目管理部的各级工程管理人员
2、企业中高层管理人员、组织发展与学习发展工作者、人力资源管理者等

掌握国家税收最新政策，更新税收观念。企业的每一项决策，都涉及到税收；每一项业务过程，都在产生税收。而企业在经营决策和业务过程的监管薄弱，是企业产生风险原因。本课程讲座，就是帮助企业掌握怎样加强决策和业务过程的税收管理，从源头和根本上有效规避和控制税收风险。 掌握税收筹划技巧，在决策架构、业务流程、合同设计中合理避税，减少支出。

课程收益：
1、了解财务本质与管理人员的财务职能，
2、透彻掌握三大财务报表，读懂财务报告
3、各部门与财务人员在统一的平台上达成有效沟通
4、强化金流意识，了解资金监管模式，提高资金运作效率
5、建立清晰的成本控制意识
6、有效使用预算等财务管理工具加强内部管理
7、掌握业务流程中的财务内部控制手段
8、分析企业经营活动中的常见财务机会与陷阱

企业经营决策的税收管理与风险控制（2天）
主讲人：宋洪祥

一位私营企业老板很困惑地对我说：“宋老师，我真的想依法纳税呀。为什么税务局同志一来我就要受罚？他们总说我偷税。经营风险我们都能控制住，为什么税收风险总规避不了？”
一位老会计委屈地说：“宋老师，我真的不想造假。为什么我现在不造假就做不了帐？按照税务局的要求去做——老板埋怨，按照老板的意图去做——税务指责。我是干到老，学到老，到头来连帐都不会做了。”
税收为什么总困扰着我们企业？谁敢保证自己的企业没有税收问题？企业为什么总摆脱不了偷税的阴影？为什么企业想依法纳税总做不到？企业将来面临的最大风险不是经营风险，而是税收风险！税收风险将会严重影响到企业的发展！到底企业该怎样发展？
目前企业存在税收风险的主要原因是，在纳税过程中走入了一个很大的误区——税是财务的事。企业普遍认为“业务部门可以随意做，合同可以随意签，税收出现问题应该是财务来处理。”正是这种观念影响到企业依法纳税，给企业带来了巨大的税收风险。
我问大家：“没有业务部门做业务，财务做什么帐？没有业务部门做业务，财务交什么税？”财务所做的一切工作，业务部门的业务过程是依据。所以我认为：“税怎么交不能看帐怎么做，而要看业务怎么做！”。税收是业务部门产生的，财务只是个核算和交税的环节。如果业务部门不按照税法的规定去做业务、签合同，等出现了问题或产生了税收结果之后，让财务来解决、来处理，这只能是事后的过程，财务只能通过帐来解决问题，来掩盖前面的业务过程，以达到少交税的目的，这就叫偷税，这就是产生税收风险的根源。
由于上述观念的影响，使企业放松了业务部门的税收管理，在业务上只强调经营的重要性，忽视了税收问题。凡是税收上出现的问题一律由财务处理，给财务工作带来了一定的难度，也是造成财务造假的主要原因。
目前企业存在的税收风险主要有以下三大环节：一是老板决策产生的税收风险；二是业务部门做业务产生的税收风险；三是财务核算与交税产生的税收风险。
一、老板决策产生的税收风险
老板是企业的决策者，公司怎样发展？业务怎样做？都受老板决策的影响，但是，目前很多企业老板在决策时，很少考虑税收问题，他们都认为：没有经营公司怎样生存？因此，老板们都把精力放到经营上，至于税的问题，有财务来给我解决。因此，造就了老板在决策会时产生了大量的税收风险。
二、业务部门做业务产生的税收风险
我认为：“合同决定业务过程，业务过程产生税，只有加强业务过程的税收管理，才能真正规避税收风险”。这是税收的产生过程。那么合同又是业务部门签定的，因此，业务部门是产生税的根源。目前我们的企业根本没有重视业务部门的税收问题，从公司老板到每一名员工，大家都认为：业务部门的主要工作就是搞好经营，为公司创收。但不知道在创收的过程中给公司带来巨大的税收风险。
三、财务核算与交税产生的税收风险
目前企业财务部门的一个主要职能就是起到监管的作用，通过财务分析来发现业务部门存在的问题，针对发现问题帮助企业制定相应的管理措施，以达到控制和规范的目的，使企业能更好地利用资金，有效地控制费用避免损失，规避风险。
财务部门可以监管业务部门，但是谁来监管财务部门呢？哪个老总知道财务部门所做的帐是否正确？财务部门所交的税是否准确、合法？这也是我们很多企业面临的重要的问题。由于企业缺乏对财务工作的监管，使财务在做帐、交税也会出现大量的税收风险，给公司也会带来巨大的损失。
企业要发展，风险要规避，必须加强内部的税收管理，制定一些相应的管理措施，来约束我们的各种经营行为，使我们的行为能符合税法的规定。老总怎样按照税法的规定决策；业务部门怎样按照税法规定做业务、签合同；财务部门又怎样按照税法规定去交税。如同老总请律师一样，委托律师帮助企业设计合同，其目的是为了在业务过程中规避经营风险。我们应该清楚认识到，税收风险也需要在企业的整个业务过程中规避。只有这样才能使我们的纳税行为得以规范，真正做到依法纳税、诚信纳税，促使企业更好地发展。
所以说：税是业务过程产生的，是财务部门缴纳的。但是税收主要是取决于老板的决策。公司怎样发展？业务怎样做？都取决于老板的决策，一个决策的失误会给公司带来巨大的税收风险。因此，企业要管理好税，必须从老板的决策入手，加强经营决策的税收管理与风险控制。

《课程提纲》
第1讲 你知道税收决定着企业最终效益吗？
第1节 为什么企业不愿缴税？
第2节 税收影响到企业的生存和发展
第2讲 走出企业纳税的重大误区
第1节 企业合法纳税，为什么还总是出事？
第2节 税不是账做出来的，而是业务做出来的
第3节 业务过程是产生税收风险的根源
第4节 缴多少税取决于老板的决策
第5节 怎样才叫为自己赚钱？
第3讲 你的企业税收管理体系完善吗？
第1节 谁来帮企业管好税？
第2节 谁来监管财务缴税？
第3节 怎样纳税不是财务琢磨出来的
第4节 就欺负你老板不懂税
第5节 税收不是凭关系能搞定的
第6节 老板最容易被伤害的就是“税”
第7节 税收管理要从决策入手
第8节 税收贯穿于整个经营过程
第4讲 在公司设立过程中你想到过税吗？
第1节 营业执照带来的税收风险
第2节 注册资本不当带来巨额损失
第3节 造假上市公司的税收风险
第4节 怎样运用税收优惠政策？
第5节 先成立公司，还是先建厂房？
第6节 买工程，还是买公司？
第7节 不要等死定了才想起税
第8节 2亿利润带来3亿损失
第9节 老板的决策也会导致重大税收损失
第10节 收购公司先要算好税收这笔账
第11节 多缴税就是爱国行为吗？
第12节 经营搞得好，税务要先行
第13节 了解税务认定方式才能缴好税
第5讲 在采购过程中你有没有忽视税收？
第1节 是购买还是委托加工
第2节 到底应该和谁签合同？
第3节 业务分离挽回巨额损失
第4节 建立严格的管理制度来规避风险
第5节 一个条款导致2900万损失
第6节 替人收付款风险大
第7节 货物移送讲究多
第8节 代购代销影响发票开据方式
第9节 和谁签合同才算合法？
第10节 抓好影响税收的四个关键
第6讲 在生产过程中你管控过你的税吗？
第1节 自己生产还是委托加工？
第2节 来料加工还是进料加工？
第3节 房地产开发方式导致巨额的税收损失
第4节 施工企业的施工方式导致的税收风险
第7讲 在销售过程中你应该注意哪些税收问题？
第1节 企业的缴税时间由合同决定
第2节 企业并不都是按照发票额缴税
第3节 别拿政策和我们开玩笑
第4节 一棵大树的启示
第5节 打折销售对税收的影响
第6节 收货款对税收的影响
第7节 折让与返利对税收的影响
第8节 一个“广告”导致全盘失败
第9节 营销必须注重税收风险的防范
第10节 运费的承担会带来巨大的税收风险

宋洪祥 老师：北清博雅（北京）咨询有限公司资深顾问与特约讲师，著名税务专家，现任 “中国纳税筹划网”总裁、“亚太国际税收教育研究会”副会长。北京大学、北大汇丰商学院、清华大学、复旦大学、中山大学等多所高等院校工商管理课程的税收主讲老师。宋洪祥教授推出的《企业经营的税收管理与风险控制》课程，受到学员的高度评价。
宋洪祥教授82年参加税务工作，从事税务稽查工作长达18年，有丰富的稽查经验，在反避税工作中成绩显赫。他提出：“中国企业将面临的不是经营风险，而是重大的税收风险。产生税收风险的主要原因是——缺乏税收管理人才”。正是人才的缺乏，造成：1、老总在决策时不考虑税；2、业务部门做业务、签合同也不考虑税；3、财务在交税时又没人监管。导致了税收在企业是失控的，给公司造成巨大的税收风险，这是产生税收风险的主要根源。
宋洪祥教授创立了企业“纳税管理”新模式，填补了我国企业税收管理的空白。他的“合同决定业务过程，业务过程产生税，只有加强业务过程的税收管理，才能真正规避税收风险”；“税怎么交不是看帐怎么做，而要看业务怎么做”；“企业要发展，就必须用税收手段搞经营，用税收手段管理企业”的新观念，破解了企业的纳税之道，带企业走出了纳税的重大误区。
他专著的《点税成金》一书，专门教企业老总怎样用税收的手段搞经营，用税收的手段管理企业？怎样从公司成立那天开始到原材料采购，产品生产、产品销售等。一系列经营活动过程中所产生的税收问题，用大量的案例破解了企业的纳税之道。