内部控制：体系建设、漏洞识别与财务应对

财务总监、各级财务主管、财务经理、审计人员、风控人员、高管及其他管理人员

小小出纳卷走千万资金、存在银行资金不翼而飞、收款资金半道截留、应收账款经常坏账或核对不上、采购成本居高不下、存货管理混乱，看似简单的财务报表却不能及时编制或频频出错，作为公司财务人员，需要对财务部门职能进行有效组织和安排，并对经营中各项业务风险有效控制。但您了解管理乱象背后原因和风险所在吗？您知道财务人员管控、资金管理及业务风险的关键控制点吗？
本课程结合内部控制框架，讲授企业内控管理中各个业务循环常见漏洞与内控要点，并通过丰富案例，指导财务人员如何识别内控漏洞，如何管好人、财、物，如何从制度、流程设计及执行层面来防范和应对风险，课程涵盖主要业务循环销售、采购、实务资产管理、货币资金管理、票据管理、会计核算管理、组织架构及岗位设置，既有理论讲解，更有大量的应用操作工具，切实提高财务人员内控实战能力。
通过本课程，我们将帮助学员掌握内控基本原理， 接触大量真实鲜活的企业内控实践案例，掌握财务管控的基本措施及各业务循环的关键控制点、控制方法，了解如何构建财务内控体系，有效提高风险防范能力。

了解财务管控的先进做法，掌握业务及财务环节核心流程常见内控漏洞及管理要点、常见风险所在、风险防范措施和流程优化，提升财务管理水平。

模块一：内部控制与风险管理体系概述
• 案例：资金为什么不翼而飞？
• 企业舞弊与风险防范
• 内部控制与风险管理经典框架
•中国企业内控常见漏洞
• 企业内控建设实务中常见误区
•构建有效内部控制的关键要素

模块二：组织架构管理　
• 案例：某企业职责分配不当引发的舞弊
• 组织架构控制概述
• 组织架构管理常见漏洞
•组织架构管理的财务应对
 明晰部门及岗位职责
 不相容职务分离
 授权体系建立
 岗位强制轮换
 岗位代理制度
 人力资源控制及背景调查
• 小结：组织架构管理内控要点

模块三：银行账户及货币资金管理
• 案例：某公司银行账户不当使用的案例
• 货币资金管理概述
• 货币资金管理常见漏洞
• 货币资金管理漏洞的财务应对
 银行账户的开立与销户
 电子网上银行风险防范
 银行账户的对账管理
 货币资金业务的岗位职责
 库存现金资产的安全保护
• 小结：货币资金管理内控要点

模块四：票据管理
• 案例：某公司应收票据不翼而飞
• 票据管理流程概述
• 票据管理常见漏洞
• 票据管理漏洞的财务应对
 票据购买的适当授权
 票据签发的适当授权
 票据使用和流转的记录
 票据的定期核对盘点
 严格的印鉴保管程序
• 小结：票据管理内控要点

模块五：销售及收款管理
• 案例：某公司销售业务员挪用销售款
• 销售管理流程概述
• 销售及收款管理常见漏洞
• 销售及收款管理漏洞的财务应对
 销售定价
 信用管理
 销售合同管理
 发货管理
 收款管理
• 小结：销售及收款管理内控要点

模块六：采购管理
• 案例：某公司招标采购失效
• 采购管理流程概述
• 采购管理常见漏洞
• 采购管理漏洞的财务应对
 请购审批
 询价比价
 选择供应商
 采购合同管理
 验收付款
 供应商评估
• 小结：采购管理内控要点

模块七：费用报销及付款管理
• 案例：某500强外企的费用报销舞弊
• 费用报销及付款流程概述
• 费用报销及付款管理常见漏洞
• 费用报销及付款漏洞的财务应对
• 小结：费用报销及付款管理内控要点

模块八：实物资产管理
• 案例：某公司固定资产管理案例
• 实物资产管理流程概述
• 实物资产管理常见漏洞
• 实物资产管理漏洞的财务应对
• 小结：实物资产管理管理内控要点

模块九：债务融资及担保管理
• 案例：某公司贷款被挪用的案例
• 债务融资及担保流程概述
• 债务融资及担保管理常见漏洞
• 债务融资及担保漏洞的财务应对
• 小结：债务融资及担保的内控要点

模块十：会计核算与财务报告管理
• 案例：上市公司财务报告频频出错
• 会计核算与财务报告流程概述
• 会计核算与财务报告流程常见漏洞
• 会计核算与财务报告漏洞的财务应对
 会计核算基础工作规范
 财务结账流程控制
 财务信息系统内控
 重要会计资料文档维护
• 小结：会计核算与财务报告管理内控要点

复旦大学会计学博士、理论经济学博士后、上海证券交易所博士后、注册会计师（CPA）、澳大利亚资深公共会计师（FIPA Au）、国际注册内审师（CIA）、高级会计师、北京财税研究院研究员、纳税人俱乐部特聘专家、中华讲师网特聘资深实战讲师、《董事会》专栏作者，清华大学、复旦大学、上海交大、上海财大、上海国家会计学院、暨南大学等多所高校研究生及总裁班特聘师资。
马军生老师是财务与风控资深专家，致力于财务、内部控制和风险管理领域研究及实务，近二十年工作经历，曾任职大型央企、国有商业银行及大型会计师事务所咨询合伙人，担任多家企业财务顾问，十年多管理咨询从业经历，指导几十家上市公司和企事业单位建立内控体系并辅导实施,擅长财务分析、内控漏洞诊断及应对，积累了大量内控漏洞典型案例，涵盖销售及收款漏洞、采购及付款漏洞、资金漏洞、投资漏洞、融资漏洞、会计核算漏洞、税收漏洞、人员管理漏洞等，编著《内控漏洞识别与财务应对》、《财务报表分析技术》，在《财务与会计》、《董事会》、《企业管理》、《中国证券报》等报刊发表《内部控制十大漏洞》、《企业内部控制建设若干问题思考》、《企业内部控制体系建设十大误区及防范》、《新会计准则下估值思考》等文章六十多篇，主持国家科技部创新、会计学会等多项基金课题。