税务管理与策划

培训对象
董事会、监事会成员
总经理、财务副总经理
财务经理、主管；税务经理、主管

培训收益
了解纳税筹划的相关知识和技术手段
掌握企业战略决策中的税务管理与筹划方法
掌握企业日常经营管理的税务管理与筹划方法
掌握分税种的税务管理与筹划方法
了解新企业所得税法及实施条例
了解其他税种的最新政策变化
了解增值税转型对企业的影响

课程大纲

一、 税收筹划的相关知识

税收筹划的动力机制

降低税收成本

实现涉税零风险

获取资金时间价值

税收筹划的本质：事前性、合规性、可行性

税收筹划的主要内容

合理避税

合法节税

税负转嫁

税收筹划的基础

相关税收法律知识

相关会计基础知识

风险评估与防范

二、 税收筹划的平台及技术手段

价格平台：转让定价的运用

优惠平台：税收优惠的运用

漏洞平台：政策遗漏的运用

空白平台：政策未规定的运用

弹性平台：幅度的运用

规避平台：临界点的运用

技术平台：减、免、退、抵免的运用

三、 税收筹划的策略技巧及案例分析

流转税的税收筹划及案例分析

增值税：纳税人身份、分散经营等

营业税：混合销售、营业额等

关税：完税价格、保税制度等

所得税的税收筹划与案例分析

企业设立：公司类型、设立地点的选择等

投资和融资：资金拆借、租赁等

销售环节：产品价格、销售返利等

内部核算：存货计价、固定资产折旧、无形资产摊销等

股权投资：成本法、权益法、金融资产等

新所得税法及实施条例：居民和非居民、应纳税所得额、应纳税额、税收优惠、反避税、过渡期

新所得税法对税收筹划的影响：企业身份、适用税率、优惠条件、税前扣除

个人所得税的税收筹划与案例分析

工资薪金：工资与劳务的转化等

劳务报酬：分次、分项等

财产、行为税的税收筹划与案例分析

印花税：合同金额、人数等

契税：房屋购买、土地权属等

土地增值税：增量、收入、成本等

综合案例分析

四、 最新税收法规政策的变化

流转税：增值税、营业税

进出口税收：出口退税、关税

企业所得税：新税法下的相关文件

行为财产税：房产税、土地使用税等

综合税收政策和税收征管

增值税转型对企业的影响

专业资质：
注册会计师、会计师、注册税务师
曾服务于上海市财政局第一分局、上海市财政局财务
会计管理中心，主要负责大型企业查帐、审计和企业财税专业管理工作；上海国际工业博览会担任财务总监工作，负责整个大会财政资金的预算、决算工作，并协助申办世博会财务工作等。朱老师对中国及上海地方财税政策有深入的研究，在多年的市财政及大型企业高层财税管理工作中，积累了丰富企业财务税收管理知识。