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本课程名称: 《连锁、商业、零售业税务规划、税收政策运用与账务处理及2010年税务稽查风险应对》高级研讨会
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培训受众:
课程大纲
与之相对应的却是内外资企业在经营效益方面的鲜明对比,以沃尔玛、家乐福为首的外资企业,税后纯利润可以高达2.8%,但是国内企业普遍只有1―2%的税后纯利润,内外资连锁企业的竞争,不仅仅在于前台销售业绩的竞争,更是后台费用控制的竞争,生意之法,开源节流,省下来的就是利润。诚如沃尔玛所说的“我们比竞争对手做得更好的就是我们比竞争对手更能节约费用!”财务部门作为控制与统筹的部门,怎样才能通过纳税筹划,可以让企业在合理合法的前提下减轻纳税负担,降低企业经营成本,最大限度增加企业效益,怎样有效控制和规避税务风险?继2009年全国税务稽查风暴之后,2010年的税务稽查力度仍将加大,税务稽查将越来越深入。面对税务稽查,应对策略不同,其结果也大不相同。合理利用国家政策,学习先进的管理经验,做到信息互通,是发展的必经之道。
日 程 及 课 程 内 容
主题一、连锁、商业、零售企业税务规划、税收政策运用
一、连锁、零售企业面临的税务环境与趋势及如何进行税务风险管理(内容略)
二、连锁、零售企业纳税筹划与风险控制实务及案例分析
1、纳税筹划与偷税、漏税、骗税、抗税、避税的区别;
2、企业设立的筹划;
3、筹资、投资的筹划;
4、采购与销售的筹划;
5、财务核算环节的筹划;
6、利润分配的筹划;
7、主要税种所涉及的范围进行筹划:
(1)、增值税的筹划;
(2)、企业所得税的筹划;
(3)、个人所得税的筹划;
(4)、房产税的筹划;
(5)、其他;
8、关联交易的税务安排;
9、进行纳税筹划需要注意的四大问题;
10、案例分析。
三、连锁、零售企业税收政策实务运用与账务处理技巧
1、企业促销业务的税收处理技巧;
2、平销返利业务的税务处理方法(含商业企业向销货方收取的各项费用);
3、发生销售折扣、折让、销货退回如何开具专用发票;
4、专用发票遗失的处理;
5、各税种视同销售的税务处理(含企业分支机构间移送货物);
6、商业企业购物卡业务的处理技巧;
7、连锁、零售企业的税收征管;
8、增值税纳税地点的确定;
9、非正常损失的不同处理;
10、进项税额转出的处理;
11、企业拆迁补偿款的财务与税务处理;
12、各项赔偿金的税务处理方法;
13、逾期三年的应付未付款税务处理;
14、企业资产损失;
15、工资薪金、劳务报酬;
16、商业单位发行购物卡销售收入的确定和面临的税务挑战;
17、买一赠一及其他促销形式的税务处理;
18、零星销售的财税处理;
19、所得税的税务处理(亏损的弥补、资产损失的处理、开办费、借款利息的核算、投资者固定分利的税前列支、支付总部管理费,并购重组……等等);
20、案例分析。
主题二、连锁、零售企业账务处理及2010年税务稽查风险应对
四、连锁、零售企业纳税健康自查与税务局自查大纲的处理技巧
1、连锁零售企业相关会计报表、纳税申报表的整体分析、判断;
2、资产、负债、收入、成本、费用等数据自查分析与运用,实际案例解析;
3、相关税种自查技巧等;
五、2010年连锁、零售企业税务稽查风险应对
(一)、新形势下国家税务稽查重点及稽查流程;
1、2010年连锁、零售企业税务稽查指令性计划与指导性计划
2、大要案、专项整治、发票违法犯罪等
3、税务稽查流程(详细内容略)
(二)、常见的税务稽查方法和手段;
1、稽查分析方法:税负分析法、投入产出比法、发票比例分析法、……
2、稽查常用手段:现场核查、突击调账、资金流检查、……
(三)、常见涉税问题与稽查方法;
1、连锁、零售企业所得税常见问题与稽查方法(内容略);
2、连锁、零售企业个人所得税常见问题与稽查方法(内容略);
3、连锁、零售企业增值税常见问题与稽查方法(内容略);
4、其他常见问题与稽查方法(内容略)。
(四)、连锁、零售企业税务稽查应对策略(详细内容略)。
培训师介绍
本课程名称: 《连锁、商业、零售业税务规划、税收政策运用与账务处理及2010年税务稽查风险应对》高级研讨会
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