境外所得税收抵免与税务战略国际化

◎ 各地税务局干部、工作人员；
◎ 中、外大中型企业财务、税务负责人；
◎ 财务、税务、法律等相关中介机构，VC、证券、金融机构相关人员等

顶级师资授课： 课程政策板块由财政部、国家税务总局具体起草税法的相关领导主讲；实务板块由国家税务总局扬州税务学院辛连珠及著名实战税务专家和国际四大高级合伙人联合执教。
教学模式先进： 采用咨询式案例教学、情景模拟、分组指导、师生互动、课后师生定向辅导。
内容系统实用： 内容覆盖所有税收知识体系及全部最新国家税收政策，为企业具体业务种类及商业模式量身制作，可操作性强，即学即用。
最佳交流平台： 成立校友会，为学员建立起与国家税务局官员和税务专家直接交流的平台，快捷、高效的解决企业实际问题。不定期举办沙龙，促进学员交流、加强合作，资源共享。
超值增值服务： 为学员单位提供学习期内日常税务咨询服务，提供税法知识，解决涉税实际问题，协调税企关系等。

完成全部课必修程学习并经测评、考察合格者由中国人民大学财政金融学院颁发中国人民大学财政金融学院《税务经理/税务规划师》高级研修班结业证书。证书加盖中国人民大学财政金融学院公章，学员档案由财政金融学院培训部统一归档。

主题：125号文税收抵免政策内容、政策解读
1、中国税收制度的里程碑（企业所得税法、实施条例有关规定和125号文的基本框架）
2、境外所得来源地的判定和应纳税所得额的确认
3、可抵免境外所得税税额的确定
4、直接抵免和间接抵免
5、简易方法抵免的运用
6、税收饶让抵免
7、125号文和税收协定之间的协调与运用
8、125号文尚待明确的一些具体问题
咨询与交流：全面解答125号文疑难问题
3月27日 下午
主题：税收抵免政策操作流程（以企业如何申报为主）
1、如何确定当期实际可抵免分国（地区）别的境外所得税税额和抵免限额
2、如何确定境外应纳税所得额
3、如何确定可抵免境外所得税税种和税款范围
4、如何确定境外投资收益实际间接负担的税额
5、如何确定可抵免的三层外国企业
6、如何确定分国不分项的抵免限额
7、如何进行超过限额的税收抵免
8、如何计算抵免境外所得税额后实际应纳所得税额

咨询与交流：全面解答125号文实施运用疑难问题
3月28日 上午
主题：避免国际重复征税解决之道及企业税务战略国际化
1、所得税国际重复征税问题的产生；
2、避免同种税收管辖权重叠所造成的国际重复征税的方法
3、不同税法管辖权重叠所造成的国际重复征税的减除方法,包括：扣除法、减免法、免税法、抵免法
4、我国对外缔结的税收协定涉及税收抵免的有关规定
5、企业税务战略国际化
6、国际税收协定对企业跨国投资和经营的影响



咨询与交流：全面解答疑难问题
3月28日 下午
主题：境外所得税收抵免案例计算与申报表列报（案例为主）
1、抵免限额的确定和计算
2、直接抵免的案例和计算
3、间接抵免的案例和计算（分层讨论）
4、外国税收抵免的汇率问题
5、跨国所得的费用分摊问题
6、简易方下抵免限额的计算
7、税收抵免在企业所得税年度申报表中的应用
8、以境外所得为主的企业如何进行分月分季度预缴申报

郭垂平:财政部税政司处长, 财税【2009】125号文主要起草人,中国人民大学税务规划师研修班特聘专家。
宋 哲：国家税务总局所得税司副处长，财税【2009】125号文主要起草人, 中国人民大学税务规划师研修班特聘专家。
朱 青：中国人民大学财金学院教授，我国著名国际税收专家，中国人民大学税务规划师研修班特聘专家。
王 骏：实战税务专家，中国转让定价服务联盟（CTPSA）首席税务咨询顾问，中国财税管理咨询网咨询培训专家，中国人民大学税务规划师研修班特聘专家。