08年新准则.新税法下年终所得税汇算清缴_公开课

培训受众:

【适合对象】总经理、财务总监/经理、税务专员等。
※温馨提醒: 公司经营者与相关负责人共同参与，统一思想，效果最佳※

课程收益:

08年是新的企业所得税法实施的第一年，这就给企业财务人员带来许多挑战：新、旧企业所得税法有什么差异？所得税与流转税在收入确认上有什么差异？税法与会计制度有什么差异？在纳税过程中要注意什么问题 ?加上新《企业会计准则》在全国企业的推广实施，使原来会计与税法差异及帐务处理方法，发生了很多新的变化。企业如果不能提前准确地掌握这些差异，并采用适合的帐务处理方法，就有可能导致今年在年终所得税汇算时出现多缴税款，或少缴税款，从而留下潜在的税务风险。

课程大纲

【课程部分内容】
专题一：新会计准则与新企业所得税法差异分析及纳税处理
1、收入确认的会计与税法差异解析
2、补贴收入、不征税收入与会计收入的差异
3、关于视同销售的税收政策与会计处理差异解析
4、资产捐赠会计与税法差异解析
5、资产永久或实质性损害会计与税法差异解析
6、各项资产减值准备金会计与税法差异解析
7、资产评估增值的差异分析与处理
8、资产损失和营业外支出的差异与处理
9、关于捐赠业务的会计与税法差异解析
10、《借款费用》准则与税法差异解析
11、《会计调整事项》与税法差异分析及处理
12、会计利润与纳税所得的差异分析
13、企业缴纳的各项基金会计与税法差异解析
14、新会计准则实施中有关所得税政策衔接的重点难点问题
※资产业务会计准则和新税法比较与纳税调整
※收入会计准则与新税法比较与纳税调整
※成本费用会计准则与新税法比较与纳税调整
※特殊业务会计准则与新税法比较及纳税调整
专题三针对新税法实施的相关配套政策的解析
专题四新《所得税纳税申报表》变化分析及填报示范
主要审报表及11项副表的填写
专题五财务人员如何从法律的角度来保护自己以及企业

专题二,企业年终所得税汇算清缴与特殊疑难业务处理
1、新旧所得税法的差异对年底会计的影响分析
2、跨年度收入的确认
3、小型企业年末确认收入应当注意的问题
4、高新技术企业年底收入确认应当注意的问题
5、软件集成电路企业的涉税风险分析
6、资源综合治理企业的技术问题分析
7、节能环保产品的涉税问题分析
8、应纳税所得额的计算方法
9、跨地区经营汇总纳税企业所得税政策解析
10、企业对外投资相关税收政策解析：
11、企业整体资产转让和置换相关税收政策解析
12、企业资产评估增值与减值税收政策解析
13、关于税收优惠政策中加计扣除方法的选择
14、捐赠业务的会计处理及税收筹划案例分析
15、接受捐赠的业务处理方法及筹划技巧
16、招待费新政策及筹划分析
17、折旧的政策变化及筹划案例分析
18、工资、广告、研发和摊销等项新标准的政策分析
19、派发利润、股息的纳税管理
20、新条例对资产转让、资产置换、债务重组、合并与分立的相关规定
21、关联方交易纳税调整的处理方法与管理衔接
22、亏损、收入的确定与管理衔接
23、企业清算税收政策解析等……

培训师介绍

【授课专家】陈建昌
中国首位“财税与法律完美结合的”资深财税实务专家。
世界税收联合会、国际财务管理协会亚洲总部（香港）、中国策划学院、深圳市外商投资企业协会、中南财经政法大学、中央财经大学税务学院、华南理工大学、中山大学等10多家知名院校的客座教授。担任过某税务稽查局局长多年;多家大型公司集团的财务顾问，注册会计师、注册税务师，执业律师、资深税务策划专家。
是从财税一线成长过来的中国最具实战经验的高级财税专家；能站在法律与管理的高度充分运用政策，化解税务风险；将税务筹划与日常经营行为紧密结合，产生最大效益 .务实、通俗、精彩的税法解读，真诚、洋溢、恢谐的财税演讲，以及善于互动式课堂交流的授课风格，曾受到全国各地培训学员的一致好评，被喻为“财税培训的演讲家”、“财税与法律完美结合的化身”。

本课程名称： 08年新准则.新税法下年终所得税汇算清缴

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