营改增后企业涉税票据“双扣”问题解析及风险应对

引言1：2017年税务稽查的10个重点方向

引言2：2017年税务稽查关于企业票据的重点方向

第一部分：增值税相关发票的风险管控

一、增值税发票特殊规定的风险管控

1.被你忽略的发票备注栏应注意的问题  2.哪些发票的税率栏是带有“***“号的

3.已交营业税的未开营业税发票的如何处理

4.营改增后个人提供哪些服务可以税局代开专票

5.营改增后可以简易计税项目的发票开具

6.营改增后可以差额计税项目的发票开具

二、增值税销项税额方面的风险管控

1.发票虽小，开错事大——开具增值税专用发票时应注意的细节

2.发生销售折让、折扣时，如何开具发票和纳税

3.一般纳税人内部领用产品可否给自己开具增值税发票

4.返利收入该开什么发票，如何纳税   4.红字增值税专用发票如何开具

6.货物未发出先开票，如何定性和纳税 7.房地产企业预收款的发票如何开具

8.跨月的增值税专用发票退回如何处理 9.出售使用过的固定资产怎样开发票

10.企业开展租赁业务，如何开具发票和纳税

11.出租房子同时代为收取的水电费如何开票和纳税

12.收取或支付的违约金入账凭据是什么       13.出售固定资产如何开具发票

14总包人与分包方的差额交税应如何开票和纳税  15.兼营与混合销售如何开票

16施工方收到利息款如何开票纳税            17甲供材料如何开具发票

18绿化工程应该开具什么发票         19取得的土地拆迁款应开具何种票据

20超经营范围的业务能否开具发票     21.转租的房屋该如何开票

22.销售不能办产权证的地下车库（车位）、储藏室等如何开票

23.物业代有关部门收取水费、电费、燃（煤）气费、卫生费等费用，如何开票

24.理财产品是否开票缴纳增值税            25股权转让是否开具发票

26.民间借贷利息支出可否凭借款合同入账    27增值税视同销售中发票管理

28.汇总开具增值税专用发票需关注销售清单的开具

29.买赠方式下发票的开具            30.虚开发票的风险与责任

三、增值税进项税额方面的风险管控

1.增值税不能抵扣的情形及发票的取得

2.增值税发票超期未认证、认证未申报、留抵税额抵欠税处理方法

3.延期开发票是否可以抵扣增值税               4.发票丢失的涉税风险

5.通行费的发票如何进行进项税额抵扣           6.作废发票的涉税风险

7.走逃企业的发票（失控发票）能否进项税额抵扣

8.超范围经营专用发票能否进项税额转出

9.盘盈的资产可否开具增值税专用发票，如何纳税

10.送货上门的农产品能否开具收购业务发票进行抵扣进项

11.发票清单能否用手写,能否作为进项税额抵扣

12.外购或自产的货物作为福利发放给职工，是否涉及开票问题，如何纳税

13.拆迁安置需要取得什么发票             14.外包劳务应取得何种发票

15.企业支付青苗补偿费应该取得何种票据   16.电子普通发票的注意问题

17.办公用品费、日用品费、水电费、汽油费的发票及抵扣问题

18.住宿费、餐饮费的发票及抵扣问题       19.怎样提高可抵扣进项税额

20.劳务派遣、公路通行费的发票及抵扣问题

第二部分：所得税相关发票的风险管控

1.什么情况下税前扣除一般不需要正式发票

2.支付个人无发票的临时用工费可税前扣除吗？个人抬头的发票可否在企业税前列支                                   3.哪些财政票据可税前扣除

4.支付无法取得发票的赔偿金可否税前扣除   5.跨期取得发票能否税前扣除

6.未取得发票的工程款可计入计税成本吗     7.会议费发票有哪些注意事项

8.购票时附带支付的人身意外伤害保险费能否税前扣除

9.取得异地房地产租赁发票能否税前扣除

10.用员工姓名入账的发票税前可否扣除

12.员工外出旅游由旅行社开具的团体发票是否能税前扣除

13.个人贷款给企业使用，支付利息的票据有何要求

第三部分：企业如何应对稽查出的问题发票

1.税务稽查如何应用金税三期发现企业票据涉税问题

2.违反发票管理规定的处罚规定以及风险点内控设计

3.与稽查沟通的技巧有哪些？        4.怎么与税务协商解决办法？

第四部分：现场咨询答疑（每天下午下课后答疑完为止）