企业所得税汇算清缴实务与风险管控

l  第一讲  营改增对企业所得税的影响

    价外税对企业所得税收入和扣除项目的影响；增值税征收范围对企业所得税收入和扣除项目的影响；增值税税率对企业所得税收入和扣除项目的影响；增值税计税方法对企业所得税收入和扣除项目的影响；增值税进项税额对企业所得税扣除项目的影响；增值税税收优惠对企业所得税的影响；增值税纳税义务发生时间对企业所得税的影响。

l  第二讲  2016企业所得税新政策解析

企业给劳务派遣用工支付的费用是否属于工资薪金支出；公益性股权捐赠如何进行所得税处理；企业移送资产如何进行所得税处理；以技术成果投资入股有哪些税收优惠；高新技术企业税收优惠政策有哪些变化；房地产开发企业土地增值税清算税前扣除政策有哪些变化；关联方认定及同期资料准备有哪些变化；关联交易预约定价政策有哪些变化。

●    第三讲  企业所得税疑难问题解析

    企业接收政府划入资产是否缴纳企业所得税；企业接收股东划入资产是否缴纳企业所得税；研究开发费加计扣除政策有哪些变化；固定资产折旧政策有哪些变化；企业所得税优惠管理有哪些变化；企业向自然人的借款利息支出如何在税前扣除；关联企业间借款利息支出如何在税前扣除；集团公司统借统还的利息支出能否在税前扣除；财产损失的认定及税务处理；视同销售的认定及税务处理。

l  第四讲  特殊业务的企业所得税处理

    政策性搬迁如何进行所得税处理；非货币资产投资如何进行所得税处理；境外投资如何进行所得税处理；资产（股权）划转如何进行所得税处理；债务重组业务如何进行所得税处理；企业重组业务如何进行所得税处理。

l  第五讲 企业所得税票据管理（税会差异）

    企业应当在什么情况下开具发票；企业应当在什么时候开具发票；是否开具发票就一定要确认收入；是否没有发票成本费用不能在税前扣除；不抵扣进项税额的增值税专用发票是否需要认证；企业取得虚开发票的成本费用能否在税前扣除；以后年度取得以前年度的发票如何进行所得税处理

     ●    第六讲  企业所得税疑难问题案例分析

      案例1：股权转让中有无股息性所得（股息的认定；股权转让所得确认）；案例2：投资还是企业分立（投资、分立的认定及税务处理）；案例3：企业清算税务检查案例分析（清算中存在的问题及税务处理）；案例4：如何对关联交易进行纳税调整（关联交易的认定；关联交易的调整方法）。

    ●    第七讲  企业所得税涉税风险管控

 1、资产负债表的涉税问题分析；2、利润表的涉税问题分析；3、现金流量表的涉税问题分析；

 4、上市公司的涉税问题分析；  5、账簿资料的涉税问题分析；6、其他资料的涉税问题分析；

 7、企业涉税内部控制制度的评价。