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l 第一讲 营改增对企业所得税的影响
价外税对企业所得税收入和扣除项目的影响；增值税征收范围对企业所得税收入和扣除项目的影响；增值税税率对企业所得税收入和扣除项目的影响；增值税计税方法对企业所得税收入和扣除项目的影响；增值税进项税额对企业所得税扣除项目的影响；增值税税收优惠对企业所得税的影响；增值税纳税义务发生时间对企业所得税的影响。
l 第二讲 2016企业所得税新政策解析
企业给劳务派遣用工支付的费用是否属于工资薪金支出；公益性股权捐赠如何进行所得税处理；企业移送资产如何进行所得税处理；以技术成果投资入股有哪些税收优惠；高新技术企业税收优惠政策有哪些变化；房地产开发企业土地增值税清算税前扣除政策有哪些变化；关联方认定及同期资料准备有哪些变化；关联交易预约定价政策有哪些变化。
● 第三讲 企业所得税疑难问题解析
企业接收政府划入资产是否缴纳企业所得税；企业接收股东划入资产是否缴纳企业所得税；研究开发费加计扣除政策有哪些变化；固定资产折旧政策有哪些变化；企业所得税优惠管理有哪些变化；企业向自然人的借款利息支出如何在税前扣除；关联企业间借款利息支出如何在税前扣除；集团公司统借统还的利息支出能否在税前扣除；财产损失的认定及税务处理；视同销售的认定及税务处理。
l 第四讲 特殊业务的企业所得税处理
政策性搬迁如何进行所得税处理；非货币资产投资如何进行所得税处理；境外投资如何进行所得税处理；资产（股权）划转如何进行所得税处理；债务重组业务如何进行所得税处理；企业重组业务如何进行所得税处理。
l 第五讲 企业所得税票据管理（税会差异）
企业应当在什么情况下开具发票；企业应当在什么时候开具发票；是否开具发票就一定要确认收入；是否没有发票成本费用不能在税前扣除；不抵扣进项税额的增值税专用发票是否需要认证；企业取得虚开发票的成本费用能否在税前扣除；以后年度取得以前年度的发票如何进行所得税处理
● 第六讲 企业所得税疑难问题案例分析
案例1：股权转让中有无股息性所得（股息的认定；股权转让所得确认）；案例2：投资还是企业分立（投资、分立的认定及税务处理）；案例3：企业清算税务检查案例分析（清算中存在的问题及税务处理）；案例4：如何对关联交易进行纳税调整（关联交易的认定；关联交易的调整方法）。
● 第七讲 企业所得税涉税风险管控
1、资产负债表的涉税问题分析；2、利润表的涉税问题分析；3、现金流量表的涉税问题分析；
4、上市公司的涉税问题分析； 5、账簿资料的涉税问题分析；6、其他资料的涉税问题分析；
7、企业涉税内部控制制度的评价。
本课程名称： 企业所得税汇算清缴实务与风险管控
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春节假期已离我们而去，您是否已做好准备回归现实面对那些繁杂的事务，去迎接一年一度的企业
2016年财税改革不断创新，新文件不断推出：税总函256号，《关于加强全面推开营改增试点后涉税风险防范和稽查工作的通知》，税总函]385号《关于营改增高风险企业开展专项稽查工作》，税总发84号，国地税联合稽查工作办法……给年终汇缴工作带来了大量新的变化和复杂性，不能正确把握企业所得税汇算清缴新政策要点，您还能高枕无忧吗？
为此，大诚教育特推出《企业所得税汇算清缴实务与风险管控》课程，将紧扣实务，结合最新税收政策，通过案例分析的方式，帮助您更好的理解企业所得税的相关政策，以防范税务稽查风险，提升企业的盈利能力，助您顺利化解汇算清缴工作中的税务风险。
【课程特色】
1、突出新政解读；2、突出疑点、重点、难点；3、丰富的实战案例；4、企业所得税纳税申报表填报示范操作
课程大纲
l 第一讲 营改增对企业所得税的影响
价外税对企业所得税收入和扣除项目的影响；增值税征收范围对企业所得税收入和扣除项目的影响；增值税税率对企业所得税收入和扣除项目的影响；增值税计税方法对企业所得税收入和扣除项目的影响；增值税进项税额对企业所得税扣除项目的影响；增值税税收优惠对企业所得税的影响；增值税纳税义务发生时间对企业所得税的影响。
l 第二讲 2016企业所得税新政策解析
企业给劳务派遣用工支付的费用是否属于工资薪金支出；公益性股权捐赠如何进行所得税处理；企业移送资产如何进行所得税处理；以技术成果投资入股有哪些税收优惠；高新技术企业税收优惠政策有哪些变化；房地产开发企业土地增值税清算税前扣除政策有哪些变化；关联方认定及同期资料准备有哪些变化；关联交易预约定价政策有哪些变化。
● 第三讲 企业所得税疑难问题解析
企业接收政府划入资产是否缴纳企业所得税；企业接收股东划入资产是否缴纳企业所得税；研究开发费加计扣除政策有哪些变化；固定资产折旧政策有哪些变化；企业所得税优惠管理有哪些变化；企业向自然人的借款利息支出如何在税前扣除；关联企业间借款利息支出如何在税前扣除；集团公司统借统还的利息支出能否在税前扣除；财产损失的认定及税务处理；视同销售的认定及税务处理。
l 第四讲 特殊业务的企业所得税处理
政策性搬迁如何进行所得税处理；非货币资产投资如何进行所得税处理；境外投资如何进行所得税处理；资产（股权）划转如何进行所得税处理；债务重组业务如何进行所得税处理；企业重组业务如何进行所得税处理。
l 第五讲 企业所得税票据管理（税会差异）
企业应当在什么情况下开具发票；企业应当在什么时候开具发票；是否开具发票就一定要确认收入；是否没有发票成本费用不能在税前扣除；不抵扣进项税额的增值税专用发票是否需要认证；企业取得虚开发票的成本费用能否在税前扣除；以后年度取得以前年度的发票如何进行所得税处理
● 第六讲 企业所得税疑难问题案例分析
案例1：股权转让中有无股息性所得（股息的认定；股权转让所得确认）；案例2：投资还是企业分立（投资、分立的认定及税务处理）；案例3：企业清算税务检查案例分析（清算中存在的问题及税务处理）；案例4：如何对关联交易进行纳税调整（关联交易的认定；关联交易的调整方法）。
● 第七讲 企业所得税涉税风险管控
1、资产负债表的涉税问题分析；2、利润表的涉税问题分析；3、现金流量表的涉税问题分析；
4、上市公司的涉税问题分析； 5、账簿资料的涉税问题分析；6、其他资料的涉税问题分析；
7、企业涉税内部控制制度的评价。
培训师介绍
中国注册税务师后续教育特聘教师
2016年中国注册税务师协会授于“最具影响力税务教师”
2016年评选为“全国税务系统名师”。
中国注册会计师、中国注册税务师
主要从事所得税政策与税收制度、税务稽查、税收筹划、税务鉴证业务的教学与研究工作。有着丰富的财务、税收实践经验。在《财会研究》、《中国税务》、《财政监督》等省部级以上刊物发表论文多篇。所讲授的课程密切联系税务工作实际，具有很强的针对性和实用性，受到学员的广泛好评。
本课程名称： 企业所得税汇算清缴实务与风险管控
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