企业所得税和个人所得税协调操作及营改增_公开课

培训受众:

各企业财务总监、财务部长、财务经理及税务、会计部门的经理及主管等。

课程收益:

岁末年终，结账和决算接踵而来。在财务决算中必须提前做好税务安排，尤其要将企业所得税和个人所得税统筹兼顾。既要保证企业的成本费用尽可能在税前扣除，又要合理利用税收政策和税收优惠使得职工税收收益最大化。
随着党的十八届三中全会胜利闭幕，税制改革的进一步深化备受关注。党中央明确提出要“稳定税负”这就使得“营改增”试点的后续推进面临机遇和挑战。营改增政策的实际操作如何？营改增试点的政策走向如何？都是值得关注的重大问题。

课程大纲

第一讲：企业所得税和个人所得税协调操作与筹划
1、企业所得税、个人所得税协调操作的基本认识，以及协调操作切入点的选择。
2、企业所得税、个税和税收协定有关衔接、应用的关系问题。
3、投资设立企业，如何考虑组织架构，有利于降低经营风险，又能选择性地判断、兼顾股权转让、企业重组和投资收益的税负问题。
4、工资薪金项目的企业所得税、个人所得税协调操作，在二者税负之间的选择。单位代职工承担个税是不明智的。
5、工资、薪金的发放方式对企业所得税、个人所得税负的影响。
6、工资、薪金的发放与享受企业所得税部分优惠政策问题。
7、虚假发票避税，简单而又愚蠢。发票涉税问题，不容忽视！出路在何方？
8、实物福利、劳动保护用品的企业所得税和个人所得税，如何处理效果最佳？
9、企业向个人借款、融资的企业所得税和个人所得税，如何处理风险最小，应注意哪些问题？
10、个人辞退福利、全年一次性奖金的税负最低点，要注意跳过年终奖的“陷坑”。
11、私车公用是否行的通？是实事求是还是借机避税？
12、扣缴个税返还的手续费，怎么花才安全，怎么开支职工满意？
13、销售人员业务提成、差旅费支出，如何作账税负低、风险小？
14、对民营企业老板从公司借款私用、用公司的钱财购买消费性用品说“不”，正本清原、实事求是、理清思路。
15、股权激励的会计核算、企业所得税和个人所得税政策及操作。
16、某民营企业大股东向高管无偿赠送股票，彰显老板的人情味，凭空产生的税负没想到！！
第二讲：营改增热点难点问题实务处理与案例分析
1、营改增的征税范围：该不该纳入试点的争议
2、营改增中如何确定纳税义务发生试点：避免早交税和迟交税，其实这都是税务风险；不同的结算方式的影响
3、如何保证进项税额充分抵扣：抵扣的凭证要求、抵扣的属性要求、抵扣的管理要求；认证后必须马上抵扣吗？
4、不同的业务模式对于营改增的影响：混业经营、混合销售、兼营行为、视同销售
5、中央财政补贴、价外费用的增值税问题和开票疑难
6、营改增中融资租赁、货物运输代理的特殊问题
7、营改增中人工成本和服务外包的管理对于降低税负的影响

培训师介绍

庞金伟老师
经济学博士，上海国家会计学院副教授，主要从事税收政策、风险控制下的纳税筹划、税务审计（纳税检查）、如何应对税务机关的税务稽查、税收与会计的差异比较等方面的研究。上海国家会计学院税收课程主讲教师，多次在上海国家会计学院、中国注册会计师协会、北京国家会计学院及省级注册会计师协会举办的总会计师研修班、财务总监研修班、注册会计师后续教育培训班及企业集团的财务经理、等培训班授课。已给近10万名财务人员讲授过不同的税收知识。

本课程名称： 企业所得税和个人所得税协调操作及营改增

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