以风险管理为导向的内部控制实务_公开课

课程大纲

一、向历史要经验要方法
1、西方企业风险的六个发展阶段
2、中国企业内部控制的起航
3、“以人为本”的不同诠释及其演化出不同的内部控制理念
二、内部控制必须掌握的基本原理
1、内部控制的概念：中外比较学其优
2、企业风险的内容：把控6大方面，控制企业风险
3、风险管理的方法：5大核心重点方法
4、风险管理与内部控制：3“说”解决内控核心问题
5、内部控制有效性的特征：联合舞弊之外的任何风险都可以用制度来规避
6、内部控制的审计标准：
（1）有还是无？（2）是否完善？（3）执行如何？
7、内控对高管人员习惯思维的挑战：
（1）作茧自缚?（2）得不偿失？（3）水至清则无鱼？
8、内部控制的原则：5大基本原则
三、内部控制的常用方法
1、目标控制：以经营目标位导向的控制
2、责任控制：岗位职责- 业绩标准-操作流程—奖惩激励
3、授权控制：“一支笔”的控制？
4、流程控制：“自动拒绝和校验”是流程控制的功效！
5、预算控制：是控制风险的最好工具！
6、标准控制：有标准才有依据，有标准有问责！！
7、计算机控制：代替人为判断，提高控制效果
8、财务控制：“白纸黑字”与“流程”是财务控制的2个核心
9、内审控制：是防范舞弊和差错风险的最有效工具
10、信息反馈控制：共享与途径是信心反馈控制的2个重要方面
四、企业经营过程的有效内部控制
1、组织架构设计：必须明确的4个要点
2、投资决策的内部控制：核心竞争力对投资决策的独特作用
3、人力资源的内部控制：6个有效方法
4、企业文化的内部控制：企业文化决定内控制度
5、资金及其运动的内部控制：5项制度保障资金内部控制
6、采购业务的内部控制：必不可少的5个制度
7、资产管理的内部控制：3大有效运行制度
8、销售业务的内部控制：6个控制既保证控制风险又能不影响业务
9、工程项目的内部控制：承包制和经理制的利与弊
10、成本的内部控制：时间源流与空间源流
11、对外担保和业务外包的内部控制：选择与制度

培训师介绍

陈福义教授国家会计学院、上海交大、复旦大学财务总监培训班、CEO研修班特邀专家教授。世界财经联合会（AWFF）中国地区首席专家。
曾在辉瑞制药，诺基亚，唐纳利等著名跨国企业任职亚太地区财务总监、副总裁等重要职位十八年之久，多次赴美国、日本、新加坡等国家接受欧美公司总部组织的专业培训，在成本控制，预算管理和内部控制方面，积累了丰富的实际工作经验。在多年的企业财务管理培训中，一直深受欢迎。是中国企业成本管理、预算管理、内部控制管理领域中站在研究与实践最前沿的知名人士之一。陈老师对企业的管理会计有多年的深入研究与探索，从理论到实际，从多的工作中不断总结与提升，在多家企业的推广运用中得到企业度高认同，许多财务管理方法一直沿用至今。

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