2012年终税务盘点与纳税所得调整技巧实操与案例_公开课

课程大纲

第一部分：税务盘点的主要内容与方法
一、税务盘点的现实意义和原则
1、梳理和发现所得税涉税处理中的风险隐患；
2、谋划对风险隐患的“补丁”措施，从而缩小会计利润额与应纳税所得额之间的剪刀差，实现企业利益的最大化。
二、税务盘点的方法与技巧
1、详解“一评二判”“三大盘点”的应用方法：
◆ 如何盘点税法文件？
◆ 如何盘点经营行为？
◆ 如何盘点会计处理？
2、详解评判企业涉税安全系数的基本方法：
◆ 通用指标分析法；
◆ 指标配比分析法；
◆ 分税种特定分析指标法；
◆ 指标的分类与综合运用法。
第二部分：纳税所得大于会计利润的成因分析以及调整技巧
一、企业出现会计利润较低，而纳税所得额却较高的原因分析；
二、资产、收入、成本、期间费用的会计处理失误及其检查方法；
三、收入、成本、费用扣除的财税差异及其调整技巧；
四、加大各项费用税前扣除以及费用转化的操作技巧；
第三部分：八大特殊业务处理审核
一、资产损失政策与程序性合规把握；
二、税收优惠合规性审核；
三、季度申报与年度汇缴税款安排审核；
四、亏损弥补审核；
五、关联交易转让定价特别纳税调整审核；
六、总分机构汇总纳税风险控制与政策变化；
七、股权交易并购重组合规性审核；
八、非居民所得税扣缴义务审核；
第四部分：2012年汇算清缴前夕的税务盘点与准备工作
一、应税收入的盘点（纳税义务发生时间、体系内资产流动、视同销售、售后回购、投资收益、财政资金等事项的审查内容与准备方法）。
二、税前扣除项目的盘点（财产损失的申报材料、合法有效凭证的判断、职工福利费的列支范围、差旅费和会议费的准确把握；财务费用、预提费用、销售费用等项目的审查内容及调整事项）。
三、资产税务处理的盘点（资产计税基础的确定、待摊费用的把握、大修理支出标准的应用等事项的审查方法）。
四、关联交易及其特别纳税调整的盘点事项。
五、分支机构汇总纳税的盘点事项。
六、税务局备案（审批）事项的盘点与准备内容。
七、2012年出台的所得税重要文件的盘点与应用方法解读。

培训师介绍

焉梅
注册会计师，国内资深出口退税业务专家、外商投资企业协会税务顾问、杰联咨询税务专家。了解中国财经、金融、税收政策，尤其在外汇管理、海关法规，涉外税收方面经验丰富，具有全盘业务处理和良好的职业判断能力。擅长税务合规性审阅，风险控制尽职调查以及税收筹划。焉梅老师凭借丰富的理论与实践经验, 采用大量亲身经历的策划实践案例，深入浅出地分析，来启发和开发听众的思路，举办专题培训数百场。培训企业办税人员数万名，税务系统工作人员数千名，被业界誉为中国出口退税第一人！

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