企业生存与发展的“三大资本”纳税风险控制与税收策划

财务总监、财务经理、财务主管、税务师事务所等相关财税精英 （建议财务负责人带队参加 ）

一：财务工作让老板满意、让员工满意、让税务满意的基本思路和基本对策
二：货币资本、人力资本、技术基本税收全面政策大礼包
三：三大资本涉税风险控制防火墙
四：税收策划可操作性方案

第一部分：货币资本的纳税风险控制与税收策划
一、28种融资模式涉税问题与处理
第一类：债权融资模式涉税处理
1、国内银行贷款 2、国外银行贷款 3、发行债券融资
4、民间借贷融资 5、信用担保融资 6、金融租赁融资

第二类：股权融资模式涉税处理
7、股权出让融资 8、增资扩股融资 9、产权交易融资
10、杠杆收购融资 11、风险投资融资 12、投资银行融资
13、国内上市融资 14、境外上市融资 15、买壳上市融资

第三类：内部融资和贸易融资模式涉税处理
16、留存盈余融资 17、资产管理融资 18、票据贴现融资
19、资产典当融资 20、商业信用融资 21、国际贸易融资
22、补偿贸易融资

第四类：项目融资和政策融资模式涉税处理
23、项目包装融资 24、高新技术融资 25、BOT项目融资
26、I FC国际融资 27、专项资金融资 28、产业政策融资

二、资本相关的税收策划
1、统借统贷税收风险控制与策划 2、关联借贷税收风险控制与策划
3、资金池的税收风险控制与策划 4、民间借贷税收风险控制与策划
5、预付账款税收风险控制与策划 6、信托融资税收风险控制与策划

第二部分： 人力资本的纳税风险控制与税收策划
一、工资总额与职工福利费、职工教育经费、工会经费税收政策

二、人力资本的会计与税收口径异同比较及纳税调整

三、职工福利费具体项目及台账设置

四、食堂里的税务问题
1、如何界定自办食堂？
2、三种情形食堂补贴列支的票据如何掌握？
（1）、依法不需要办理税务登记的内部职工食堂。
（2）、依法需要办理税务登记的内部职工食堂。
（3）、内部职工食堂以外的其他经营性食堂。

五、未统一供餐而按月发放的午餐费如何处理？
-------两种模式误餐补助的财税处理差异分析

六、节前发放实物福利的财税处理
--------给“月饼公关”的纳税提示

七、关于社保费的凭证的正确做法

八、高管股权激励如何税收筹划

九、职工薪酬、代扣代缴税收控制点
1、正确应用会计科目 2、明确代扣代缴责任 3、做好个税税法宣传

十、速查表PK个税极限

第三部分：高新技术企业（技术资本）的纳税风险控制与税收策划
一、技术资本相关的所有税收优惠政策的解读与应用
1、高新技术企业税收优惠如何办理？需要什么资料？注意什么问题？
2、不是高新技术企业也可享受高新技术税收优惠
3、所有企业创造条件都可以成为高新技术企业
4、税收筹划在高新技术企业的具体应用

二、研发支出的核算与涉税处理
1、资本化税收处理 2、费用化税收处理
3、研发支出涉税制度设计要点 4、内部信息沟通机制构建

三、符合条件的技术转让所得税收优惠及风险提示
1、符合条件的技术转让收入税收优惠政策 2、案例分析 3、申报注意事项

四、高新技术税收五大风险指标

五、技术资本相关合同的税收风险提示与税收策划
1、技术咨询合同 2、技术服务合同 3、技术转让合同 4、技术委托合同 5、技术开发合同

税法专家，国家税务总局讲师团名师成员。现任国家税务总局某税务培训学校副校长，高级培训师、中国注册会计师、中国注册税务师、注册高级纳税筹划师，常年活跃在国家税务系统培训第一线，曾全程参与国内多家企业融资方案设计，税务设计。融知识性、实践性、专业
性于一身，教学案例丰富、上课激情四射，培训效果“落地性”很强，
并受到广泛赞誉。被学员誉为“中国最具激情的实力派授课专家”。