海关大监管体系稽查核查方向与进出口企业税汇政策应对策略

课程背景:
伴随着以“三查合一”等海关大监管体系调整到位，海关综合治税能力进一步提升，2011年1-9月份，海关每天征税达68.39亿元之多，海关通过审价、归类、稽查等后续补税已达115亿元。
海关正面监管和稽查核查能力不断增强，企业面临的涉外事务风险增大！企业海关事务哪些环节最可能隐藏风险？如何分析、挖掘存在和潜在的海关事务风险？企业如何以最有效的方法来关注和解决历史遗留问题？如何规范企业业务行为？如何进行自查自核？如何优化各部门之间的协作流程？如何建立海关账务平衡机制？如何构建企业自查自核内控和长治久安的海关事务全面风险管理体系？
结合当下严峻的海关稽查核查形势和以上热点问题，我们邀请国内知名海关事务风险管控专家全面剖析海关事务风险，指导企业规范化作业行为，防控海关稽查核查风险。

一、海关税收形势和监管模式
1、中国外贸宏观形势和经济运行形势解读
2、国家贸管、产业政策、海关&税收新政解读
3、中国海关制度&监管新模式解析
4、海关机构主要组织架构调整和作业流程变化
二、全国性的海关税收核查和稽查
1、海关稽查核查方向和关注点
（1）海关归类稽查方向和关注点
（2）海关价格稽查方向和关注点
（3）海关监管设备稽查方向和关注点
（4）加工贸易保税核查方向和关注点
2、中国海关通关制度的法律依据和刑法修正案要点解读
（1）海关执法资源及其法律约束
（2）对走私罪“情节特别严重”的解读
（3）单位走私犯罪和个人走私犯罪的区别
（4）对“未经处理”情形的界定
（5）对数罪并罚问题的理解
3、海关稽查核查的主要工作程序。启动核查、稽查、调查、侦查程序的条件是什么？
4、何为证据？何为证据链？哪些是必须的证据？
5、哪些场所和货物是检查和查验的范围？海关查问和询问所包括的对象范围
6、海关是如何确定处罚的幅度与数额的?
7、企业的陈述申辩、申诉、听证、复议、诉讼、索赔的作用，及最佳时机的掌握
三、新形势下的企业协同和风险防控
1、海关监管对企业关务、财务、物流、生产部门的主要关注点
2、企业海关事务风险形成的必然原因和基本特征
（1）海关监管模式与企业生产经营模式对比
（2）企业关务、财务、生产、物流等部门海关事务流程

（3）各种海关联网监管模式的对比以及对关务、财务、物流、生产作业的影响
（4）进出口作业过程中，关务、财务、生产、物流等部门关键协同行为
（5）进出口作业与收/付款、外汇核销作业管理
3、海关商品归类稽查过程中的海关事务风险
（1）一般贸易常见商品归类风险以及风险剖析
（2）加工贸易常见商品归类风险以及案例剖析
（3）如何有效处理和减少归类争议？归类错误的免责以及节税筹划
（4）企业进行商品归类风险自查审计的关键点
（5）如果科学应对各类商品归类风险
4、海关价格稽查过程中的海关事务风险
（1）95%以上的企业不懂海关估价，你信吗？
（2）企业不可不懂的“海关估价”
WTO估价协议与中国海关估价体系
海关估价中5个重要概念
海关估价中企业最需要关注的东西―“合同”
海关反价格瞒骗措施和主要手段
（3）交易模式、进口价格变化引发的海关审价风险的评估及控制
（4）转让定价海关审价风险评估和政策完善
（5）特许权使用费审价风险管控以及业务筹划
（6）进口所涉相关费用海关审价风险评估和节税筹划
（7）特殊关系海关审价风险管控
（8）公式定价及其合理运用
（10）企业防范海关估价风险的21条管理策略
5、减免税政策及增值税新政运用
（1）减免税设备后续审价风险和减免额度统筹
（2）“最安全”的减免税设备解除监管（免除后续稽查风险）
（3）减免税支付特许权使用费的海关估价规避
（4）如何合理、合法获得更多减免税额度
（5）哪些项目和企业恢复征收进口环节增税
（6）哪些减免税优惠措施（包括海关特殊监管区域免税政策）仍可免征进口环节增值税。
（7）合理运用增值税改革政策
6、进出口收付汇作业过程风险的联合防控
（1）我国进出口收付汇新政运用及其风险分析
（2）外债登记管理新政策解读
（3）出口收汇新政下，国际贸易结算新型方式筹划
7、加工贸易作业过程中的海关事务风险
（1）加工贸易商品归并再认识
（2）商品归并的常见误区、风险分析以及归并方案的选择
（3）保税备案和单耗申报的海关事务风险
（4）加工贸易执行过程中的海关事务风险
海关对加工货物企业的监管延伸性要求
保税加工货物仓库管理过程中的常见风险
企业进出仓业务和单证设计
仓库管理部门协作流程范例
保税货物收货溢短装监控和管理方法
企业擅自处置保税加工货物之法律责任分析
查处擅自内销保税货物案件的相关法律依据及行为定性
如何区分擅自内销保税货物与擅自转让保税货物行为、保税货物短少？
擅自内销保税货物与假核销行为的关联
外发加工作业中的海关事务风险
擅自外发加工典型风险案例深度剖析
外发加工申请和执行控制流程
外发加工中如何管理承揽企业？
深加工结转作业中的海关事务风险
企业从事深加工结转可能引发的风险事务和法律责任
如何做好深加工结转作业过程中的部门协同和过程管控
生产制造过程中常见的海关事务风险
保税生产制造过程常见风险和管理策略
如何实现保税生产“两端管住、中间总控”？
来料加工&进料加工业务并存时的海关事务风险管理
（5）保税核销作业中的海关事务风险
不同备案申报模式的核销要点
保税加工货物核销常见风险和法律责任分析
为什么说核销是“消除违规，也是产生违规行为的关键环节”？
如何避免“未核就销”？
8、海关稽查核查过程中，企业各部门综合应对、联合抗辩以及法律合理运用策略

中国知名海关事务&税务业务筹划和贸易风险管理专家，浙江大学CAD&CG国家重点实验室博士，为《涉外型企业海关事务全面风险管理研究报告》（中国海关出版社）、《加工贸易企业海关事务各部门协作流程研究报告》、《行业商品归并策略研究报告》、《中国海关估价综合案例分析研究报告》等研究项目责任人。作为国内系统提出涉外型企业海关事务全面风险管理策略和方法第一人，善于将WTO、WCO公约、ICC法则等与中国涉外执法进行有效契合，参与多项海关总署电子海关示范工程&地方海关特殊监管区域的监管方案规划、实施以及实务运作。参与第一代、第二代、第三代联网监管示范工程推广。其著作《加工贸易企业关务作业统筹》（中国海关出版社）、《加工贸易实务操作与技巧》（中国海关出版社）为目前中国销量最大&最受欢迎的加工贸易书籍之一。经常性与相关地方海关、海关技术协作区、税务、商务部门以及相关政府机构、商会进行业务培训交流，始终保持行业前瞻性、全面性，积极指导企业建立涉外事务风险管理体系以及参与政企磋商，为企业健康发展“保驾护航”，取得了卓越的实战成果。其服务企业不乏中国政府机构&教育研究机构、中国最大规模的涉外型企业,指导这些涉外企业完成规范化作业整改和流程优化工作。