2011年税务稽查应对策略与企业税务风险控制

财务总监、财务主管、总会计师、总税务师、财务经理、财务处(部、科)长、投资部总监、主管会计和报税人员等。

课程背景：
税务稽查年年有，当前税收形势严峻，“严稽查”成不二法则，税务稽查正逐渐从“执法督查”转为“以抓收入为主”。2011年的税务稽查力度仍将加大，税务稽查将越来越深入。

近期召开的全国税务稽查工作会议强调，2011年将突出重点税源检查和大要案查处，认真落实税收专项检查和专项整治工作，继续深入开展打击发票违法犯罪活动工作。面对税务稽查，应对策略不同，其结果也大不不同，在这样的税收形势下，不论是大型企业集团，还是中小企业，都将面临税务机关稽查方式改变带来的风险和挑战。但无论怎样，我们都离不开对自身纳税状况的评估以及对税法的准确运用。

税务机关将着重关注企业重大经营决策、重要经营活动和重点业务流程中的制度性和决策性风险。企业是否实施税务风险管理，成为税务机关评价企业纳税风险水平的关键。所以，建立与完善税务风险的防范与控制体系就成为企业整个风险管理体系的重要部分。

为使广大企业财务管理人员能够更深入的了解和把握税务检稽查重点难点，处理好相关关系，准确做账，建立税务风险控制体系，切实降低企业税务风险，提升企业税务价值，同时国家税务总局公布的有效文件达1500个之多，这些政策法规将对企业的经营活动产生重大直接影响。企业在对税法的理解会与税务机关产生分歧和争议，税务局与企业或个人的纳税争议，有时哪怕是小小的政策理解上的偏差，往往可能失之毫厘谬以千里，乃至招至巨额的罚款。所以在当前严征管严稽查的形势下,尽量事先避免税企双方争议，对很多企业来说就更是至关重要了。

以上种种税务问题，仅仅依靠公司财务部门来应对是远远不够的，将为本课程提供最优质的教学平台，致力于开发最贴近企业需求，最适合企业运用的专业实务课程。本课程经过我们长期的企业调研和开发，准备了大量的实用真实案例。参加本期课程学习的学员一定会收益非浅。

课程特点：
* 亲身经历的国内重大税务事件体会与经验分享。
* 向央视“百家讲坛”、“今日说法”学习，以案说法，使培训变得更有趣。
* 从“实战”的角度，让学员学会如何“安全创造税务利润，远离税务风险”。
* 站在专业领域的前沿，用深刻的行业背景和实战经验，帮助受训者转换视角看问题。
一、时间地点：
2011年8月16日－21日 安徽省*合 肥 （16日全天报到）

课程内容：

第一部分：税务稽查与企业应对策略
一、税务稽查形势分析
1、应对税务稽查的总体策略;
2、近期我国稽查工作总体形势;
二、税务稽查的流程与方法
1、税务稽查工作基本流程
& 税务稽查案源管理：税务企业被稽查原因的分析;
& 税务稽查的实施与应对
& 税务稽查的审理与应对
& 税务稽查的执行与应对
2、稽查部门内部职能划分：了解税务稽查的工作机制
3、税务稽查基本方法：了解税务稽查的工作方法
4、税务稽查证据：税收法律责任的认定
5、税务稽查结论分析与应对
& 税务稽查过程中的税务文书
& 税务违法行为的法律责任
三、税务稽查过程中的危机应对技巧

第二部分：企业自查与主要税种潜在税务风险分析
一、税收自查
1、税收自查定义与定位
2、企业税收自查的应对策略
3、增值税的自查技巧
4、企业所得税的自查技巧
5、个人所得税的自查技巧
二、增值税业务常见问题及主要检查方法
1、纳税义务人常见问题及检查方法
2、征税范围常见问题及检查方法
3、税率常见问题及检查方法
4、销项税额常见问题及检查方法
5、进项税额常见问题及检查方法
6、抵扣凭证常见问题及检查方法
7、减免税方面常见问题及检查方法
三、营业税业务常见问题及主要检查方法
1、纳税人常见问题及检查方法
2、征税范围和税率常见问题及检查方法
3、计税营业额常见问题及检查方法
4、其他项目常见问题及检查方法
四、企业所得税业务常见问题及主要检查方法
1、收入项目常见问题及检查方法
2、扣除项目常见问题及检查方法
3、资产处理常见问题及检查方法
4、税收优惠常见问题及检查方法
5所得额常见问题及检查方法
6、应纳税额常见问题及检查方法
五、个人所得税业务常见问题及主要检查方法
1、纳税人常见问题及检查方法
2、扣缴义务人常见问题及检查方法
3、征税范围常见问题及检查方法
4、计税收入常见问题及检查方法
5、免税收入常见问题及检查方法
6、特殊计税方法的检查
六、其他税种业务常见问题及主要检查方法
1、消费税常见问题及检查方法
2、房产税常见问题及检查方法
3、资源税常见问题及检查方法
4、土地使用税常见问题及检查方法
5、印花税常见问题及检查方法
6、土地增值税常见问题及检查方法

第三部 企业自查与分行业潜在税务风险分析
一、白酒行业常见问题与检查方法
二、煤炭采掘业常见问题与检查方法
三、水泥生产行业常见问题与检查方法
四、汽车销售业常见问题与检查方法
五、建筑安装业常见问题与检查方法
六、房地产开发业常见问题与检查方法
七、广告业常见问题与检查方法
八、娱乐业常见问题与检查方法
九、运输业常见问题与检查方法
十、银行业常见问题与检查方法
十一、债务重组业务常见问题与检查方法
十二、投资业务常见问题与检查方法
十三、企业合并常见问题与检查方法
十四、股权转让常见问题与检查方法
十五、建造合同常见问题与检查方法

第四部分 税务稽查案例分析及对企业税务风险控制的启示
1、加工制造业稽查案例及启示
2、商品流通企业稽查案例及启示
3、服务业稽查案例及启示
4、发票稽查案例及启示
5、关联企业往来业务稽查案例及启示
6、其他典型案例稽查案例及启示

第五部分 重点探讨税务机关如何锁定企业是稽查对象案例启示


五、费用与报名：
A类: 培训费4980元/人(含培训费、资料费、现场咨询费、餐费、住宿费、考察费及茶点等)。
B类: 培训费2980元/人(含培训费、资料费、现场咨询费、午餐及茶点等)。食宿统一安排，费用自理。报名参加本次大会的同志，请详细填写好报名回执表并同银行汇款凭证传真至会务处，会务处按报名先后预留会议席位与学习资料。汇款方式见附件二。报到通知在开会前一周发放。

会议行程：
8月16日，全天报到，住合肥。
8月17－18日，会议，住合肥。
8月19－21日，会后考察。
合肥、太平湖、宏村、黄山、牌坊群、鲍家花园三天2晚参观考察

8月19日：早6：00合肥酒店集中乘车前往“江南翡翠”黄山区（车程约三个小时），9：00左右至“东方日内瓦”之称的……太平湖（是青弋江上游一座人工大水库。她有“黄山情侣”、“东方日内瓦”、“未经雕琢的翡翠”之美誉。湖水碧蓝清澈，恰似一颗晶莹璀璨的绿宝石，镶嵌在青山翠林间。兼有西湖的妩媚、太湖的坦荡、漓江的秀丽、三峡的神奇，是一块未经雕琢的绿色翡翠。游人盛赞：“天池无此亲切，太湖无此幽深，三峡无此青翠，漓江无此烟云，富春无此高寒，西子无此胸襟，乾隆无此眼福，江南无此水程”），乘仿古游船，游览湖光山色。约十二点上岸赴黄山区中餐，下午乘车前往徽文化建筑代表村落……西递（素有“桃花源里人家”之称，村中至今尚保存完好明清民居近二百幢。徽派建筑错落有致，砖、木、石雕点缀其间。该村建房多用黑色大理石，两条清泉穿村而过，99条高墙深巷，各具特色的古民居，使游客如置身迷宫。村中各家各户的富丽宅院、精巧的花园、黑色大理石制作的门框、漏窗，石雕的奇花异卉、飞禽走兽，砖雕的楼台亭阁、人物戏文，及精美的木雕，绚丽的彩绘、壁画，都体现了中国古代艺术之精华）。住黄山风景区。
8月20日：早上乘车往世界自然与文化遗产地……【黄山风景区】南大门，乘慈光阁缆车上山，欣赏黄山精华景区……玉屏楼景区，远眺“天上都会”天都峰，赏闻名世界的迎客松。登黄山第二高峰……光明顶天海、洞穿狭窄陡峭的一线天、鳌鱼峰、漫步八百莲花阶，途观黄山最高峰……莲花峰，饱览黄山之怪石奇观（黄山巧石，星罗棋布，或类人，或似物，形态逼真，妙趣横生）。游北海景区、梦笔生花、猴子观海、十八罗汉朝南海、观黄山奇石……飞来石，参观文殊台、天上玉屏，至白鹅岭步行或乘缆车下山。转乘景区环保车至汤口，欣赏如诗如画的徽州茶文化表演（30分钟）。住黄山市。
8月21日：早餐后乘车前往被乾隆皇帝誉为“慈孝天下无双里，锦绣江南第一乡”的棠樾村，参观考察至今完好保存着以忠孝节义顺序排列的七座牌坊、参观考察江南最大的私家园林……鲍家花园，欣赏徽派盆景，以及以真山真水造就的徽派园林。午餐后返回合肥送站（约4小时）！

樊 勇：
中央财经大学税务学院副院长，中国人民大学经济学博士，清华大学公共管理学院博士后，国家税务总局稽查局成员之一，主持国家税务总局的《税收征管体制与模式研究》等课题；主持中国石化、山东电力等企业委托课题多项；出版《中国企业所得税的制度效应》专著及《中国财税改革与操作实务丛书》多部，在《世界经济》、《中国行政管理》、《税务研究》、《当代财经》、《中国税务报》就财税理论与政策、税收管理等刊物上发表论文多篇。曾在多级（县、市、国家）财政、税务部门工作，拥有丰富税务稽查经验，熟悉财税政策和管理制度，熟悉财政、税收及相关政府部门的工作机制。