“企业涉税热点问题分析与案例解读”研修班_公开课

企业和税务部门之间矛盾的焦点不在于偷税漏税和惩戒违规。其实企业的日常税务安排也存在税收定位上的复杂性。一个企业即使办事仅仅有条，也会遭遇税收风险。因为税收政策复杂多变，税企之间的理解也千差万别，即使税务局内部也会对诸多涉税问题争议不下。定于2011年7月在乌鲁木齐和呼和浩特举办“企业涉税热点问题分析与案例解读”研修班，本次培训将以十五个典型税收问题的矛盾化解为主体，破解企业的涉税烦恼。

附件： “企业涉税热点问题分析与案例解读”研修班工作方案
【一】课程大纲
一、增值税扩围营业税会被消灭吗？
◇部分企业接到通知就营业税改增值税进行集团内部测试、部分地区已经有苗头进行试点、发改委文件有所部署、那些行行业最需要关注
◇西部大开发政策、软件集成电路政策、合同能源管理等热点政策走向
二、必胜宅急送的业务创新和税收羁绊
◇增值税和营业税征收的矛盾、系统集成征税、兼营行为、混合销售行为
◇钢结构、铁塔、重机等行业涉及的销售货物+建筑业劳务的税收难点
三、非货币性资产投资征税之路
◇从个人所得税、企业所得税两个层面讲解，涉及国税函【2011】89号文、国税函【2005】319号文、财税【2009】59号文；
◇新疆等地区矿业投资涉及的合伙税制问题
四、福耀玻璃：从天而降的一致行动人
◇国税函【2006】884号、国税函【2007】403号对内地香港税收安排的有关规定、《中新协定解释》（国税发【2010】75号文）对财产权益的规定；
◇学点协定不吃亏
五、资本公积：爱恨就在一瞬间
◇ST大通和靖远煤电股改退税问题、无偿划拨资产和股权的问题
◇资本公积增资、留存收益增资、红股等问题的处理
◇静态评估、动态评估、税转股等特殊问题；
◇电力企业无偿接受客户资产问题
六、扣缴个人所得税引发的是是非非
◇个税扣缴手续费的纳税处理与会计核算、企业代员工“扛个税”的会计核算与税务风险、实际工作中对包税条款的处理
◇不征税收入、免税收入在实务中的不同处理、财税【2009】87号文将何去何从
七、跨国转让定价：避税不是唯一目的
◇米其林回力轮胎的案例、同期资料准备的要求
八、受益所有人：反避税的一把利剑
◇代理人和导管公司被拒之门外、国税函【2009】601号、国税函【2008】1076号、国税函【2009】698号、国家税务总局公告2011年24号
◇向境外支付利息引发的预提税争议及其解决：国税函【2008】955号、国税函【2010】266号；◇特许权使用费
九、中国移动的居民身份和税收待遇
◇国税发【2009】82号、国税函【2010】360号、对企业所得税法实施条例中不同条款“企业所在地”术语的分析；
◇引申：利息、股息红利和股权转让所得的税务处理
十、重大资产重组：征与不征的矛盾交织
◇中石化六家研究院的案例、大连金牛重组案例；
◇母子公司合并
◇59号文：股权收购和资产收购的特殊性处理
十三、统借统还和资金池税务问题
◇财税【2000】7号文的理解、资金结算中心的问题；
◇企业之间融资问题
◇销售货物购买方提供商业汇票、销售方贴现、购买方垫付贴现息的问题
◇企业向个人借款的问题
；◇售后回租问题
十四、小税种也会惹来大麻烦
◇印花话问题、契税问题、房产税问题、土地使用税问题
◇土地价值并入房产计税的问题◇城建税和印花税联动的政策走向
十五、境内境外劳务划分
◇江苏扬子石化的案例

研修安排及费用
1、时间地点：
2011年7月12-18日内蒙古●呼和浩特（12日全天报到）
收费标准：4800元/人（含培训费、场地费、资料费、食宿费、考察费等）
2、时间地点：
2011年7月15-23日新疆●乌鲁木齐（15日全天报到）
收费标准：5800元/人（含培训费、场地费、资料费、食宿费、考察费等）

新疆研修班行程安排
7月15日：全天报到。宿：乌市
7月16日：企业涉税热点问题分析与案例解读讲座。宿：乌市
7月17日：企业涉税热点问题分析与案例解读讲座。宿：乌市
7月18日：乌市/布尔津宿：布尔津

早餐后乘车出发， (约790公里)沿途穿越古尔班通古特沙漠-中国第二大沙漠，途经火烧山，人际罕至的戈壁、荒漠，及卡拉麦里有蹄类动物自然保护区，抵达布尔津用晚餐，后入住酒店休息。

7月19日：布尔津/喀纳斯/布尔津宿：布尔津
早餐后乘车前往(约160公里) 有东方瑞士之称的喀那斯风景区，沿途观赏我国唯一注入北冰洋河流―额尔齐斯河沿途风光、遥望冰清玉洁的阿尔泰山最高峰―友谊峰，游览卧龙潭、月亮湾（大脚印）、圣泉、鸭泽湖（神仙湾）、原始白桦林、在喀纳斯湖上有幸一览喀纳斯“湖怪”--大红鱼的风采，喀纳斯有“云海佛光”、“变色湖”、“浮木长堤”、“湖怪”等胜景、湖周重峦叠嶂，山林尤如画屏。林中灌木叶茂，枯叶朽木上苔藓、野草遍生风静波平时湖水似一池翡翠，随着天气的变化又更换着不同的色调自晨至也换变着风采。每当烟云缭绕，雪峰、春山若隐若现，恍若隔世。后乘车返回布尔津，晚餐后入住酒店休息。
7月20日：布尔津/乌市宿：乌市
早餐后乘车前往乌尔禾魔鬼城，途经白碱滩，九龙潭（引额济克水利工程），游憩石河子广场、军垦第一犁铜像、戈壁母亲铜像，王震将军铜像。
7月21日：天池/吐鲁番宿：吐鲁番
早餐后乘车前往(约125公里)游览石门一线、西小天池、大天池、定海神针、东小天池、天山雪松、远眺博格达雪峰（5445米），赏雪峰倒映、湖水清绿的世外美境，领略一下回归山川森林的感觉，富士特玉器城(30分钟)，土特产超市(30分钟)，乘车赴吐鲁番用晚餐。
7月22日：吐鲁番/乌市宿：乌市
早餐后前往参观,沿途经乌拉泊古城、亚洲最大的风里发电站―达坂城风力发电站，盐湖风光。参观全国重点文物保护单位的交河故城，是全国保存有汉代城市遗址的文物单位，是世界著名的研究古代城市的稀有标本。参观当地特有地下灌溉溪流即中国古代三大水利工程之一坎儿井、游览新疆四大水果之乡、火洲中的“清凉世界”绿色长廊――葡萄沟，参观万佛宫、参观世界著名的研究古代城市的稀有标本---柏孜克里克千佛洞(40分钟)。参观吐鲁番市家访，领略维吾尔族，民俗风情品尝香甜瓜果
7月23日：早餐后行程结束，送站

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