非财务主管（经理）的财务管理(沙盘)

管理人员，业务人员 研发人员
客户经理，项目经理，产品经理

理解商业活动的基本元素，利用这些元素使公司协调运作并赢利
决定工作目标，如何与其他部门有效的沟通以达到高效的运作；
如何通过每一个团队创造的价值来衡量公司盈利和现金流；
解读财务报表数字背后的故事，分析和利用有关信息
培养全局观念，为公司持续创造价值

第一天
一、 什么是“商业才智“？（商业思想的精髓）
二、 每个生意的本质都是一样的（商业中的通用语言）
 现金
 利润
 周转率
 增长
 客户
三、 理解财务报表
 资产负债表
 通过各期末盘点模拟企业的资产状况，亲手制作资产负债表，了解资产负债表的结构、项目、含义以及资产、负债、所有者权益的特点
 解剖典型模拟企业的资产负债表，学习通过资产负债表分析企业的资产结构
 损益表

 学员通过填报模拟企业的期末利润报表，学习计算利润的方法和步骤、了解利润表的结构、解释利润表的含义
 通过研究利润表，认识各项收入、成本与费用构成
 练习每个模拟公司的经营结果，揭示企业利润的来源
 现金流量表
 分析模拟经营中的现金运用，理解现金的重要性
 制作现金流量表，熟悉现金流量表的结构，认识现金流量表的作用，解读现金流量表，学习现金链管理
 以应收款过大导致现金链断裂为例，说明过渡赊销的危害
 通过对资金成本的分析，强调“现金为王”的管理概念，提升管理人员风险意识
四、 管理数字背后的信息
 从三大报表中提取对管理者决策的关键数据
 莫伯里矩阵
 财务计分表
第二天
一、 从整体上了解商业运作（如何整合分散概念）
 周转比率分析
 毛利率
 销售回报率
 资产周转率
 投资回报率
 成本分摊与控制
 固定成本与变动成本
 盈亏平衡分析
 市场定位与策略
 成本策略与区分策略
 价格取胜与服务取胜
二、 找出商业活动中的重点 有效执行公司战略
 股东追求与公司价值
 个人贡献与公司业绩表现
三、 课程总结： -CEO的商业思维精髓
 制订个人行动计划

课程模拟流程

第一天 商业中的通用语言
现金，利润，周转率，
增长，客户
模拟周期一
模拟周期二
模拟周期三

理解财务报表 资产负债表
损益表
现金流量表

第二天 从整体上了解商业运作

（如何整合分散概念） 周转比率分析
毛利率
销售回报率
资产周转率
投资回报率
成本分摊与控制
固定成本与变动成本
高/低固定成本分析
固定成本分摊
盈亏平衡分析
市场定位与策略
成本策略与区分策略
价格取胜与服务取胜 模拟周期四

模拟周期五

模拟周期六

如何有效执行公司战略
（现实世界中的商业才智） 股东追求与公司价值
个人贡献与公司业绩表现

课程总结 制订个人行动计划


1月份
公司资产/股本投入 资产和权益 资产负债表
资金的使用和投入 资产的移动 资产负债表
资金的使用和投入 资产的移动 资产负债表
资金的使用和投入固定资产/流动资产
现金减少，但不是花费 资产负债表

2月份
生产、支付工资和费用 劳动力可以增值
折旧
利润和亏损 收益表
资产负债表
市场广告、应收款、应付款、
货款和留存利润 现金和利润
之间的关系 货款资格表
收益表
资产负债表

3月份
对市场供需和
现金流理解的重要性 市场供需
现金流的管理 市场供需分析
现金流预测
收益表
资产负债表
4月份
销售价格
销售额（产品或服务） 固定成本/变动成本
经营规模对利润的影响
预算的力量
成本分析
预算
市场供需分析
现金流预测
收益表
资产负债表
5月份
经营规划、市场竞争 企业的保本平衡点
销售价格、销售额及
成本的变动对利润的影响
保本平衡分析
市场供需分析
预算
现金流预测
收益表
资产负债表
6月份
全面经营规划、实施 销售价格、销售额及
成本的变动对利润的影响 销售回报率分析
保本平衡分析
市场供需分析
预算
现金流预测
收益表
资产负债表
7月份
全面经营规划、提升财务业绩资产利用率分析
资产回报率分析
8月份
获利经营
企业收益表分析
企业资产负债表分析
总结