房地产企业全面预算管理

房地产总经理，项目总，成本分管副总，财务总监及成本管理人员

1. 全面认知房地产预算管理
2. 学会编制全面预算，并实现过程中的监控与考评，降低企业风险
3. 带着问题，课间请教，探索解决问题的思路，获得个性化专项指导

一、如何认知房地产全面预算管理？
1、预算是规划 “ 防火” OR “ 救火” ？
2、预算过程控制OR结果控制？
3、预算是财务部的事，拍拍脑袋即可
4、计划赶不上变化，预算没有实际价值
5、预算就是对成本费用加以控制，是上面绑住我们手、脚的一条小绳
6、预算就是讨价还价，是与管理层、股东间对今年工作的一种约定
7、预算是协助战略实施的一种管理工具
案例分析：房地产企业预算管理中存在的12个常见问题分析
二、企业预算管理常用问题分析
1、预算文化与对预算的认识误区讨论
一 "抓则死, 松则乱"--制度和人力资源管理或文化管理的关系
一 "上梁不正, 下梁歪"--战略规划和年度计划的关系
一 "唇齿不依" --公司计划和部门或项目计划
一 "越俎代庖" --公司最明白的人, 不干最明白的事
一 "门道不对" --预算程序不顺
2、预算制订中常见问题
一 各部门目标往往定得过低
一 各部门计划往往缺乏协调性，易发生资源分配冲突
一 预算责任不全面、系统且缺乏价值观
一 目预算管理流于形式，目标、责任难以落实,不相匹配
3、预算执行/监控中常见问题
一 没有相应工具进行监控和考察进度
一 部门绩效考核缺乏基础和比较对象
一 过程控制不到位，与外部环境的相融性较差
一 预算考评和薪酬上的误区，使预算的处境尴尬
案例分析：某国内知名房地产公司预算实践中存在的问题分析
三、全面预算管理工作内容
1、 诊断分析现有问题
2、 进行全面预算总体方案设计
3、 认清阻力和可能面对的问题，坚决贯彻实施全面预算管理
案例分析：某上市房地产公司如何通过实施全面预算成功渡过财务危机
四、全面预算体系介绍
1、 全面预算基本框架
2、 全面预算与战略规划、业务计划的关系
3、 全面预算与绩效评估、风险控制的关系
4、 全面预算绩效考评体系、组织体系与目标体系
五、全面预算编制
1、 全面预算编制流程、步骤、工具与编制方法
2、 全面预算编制过程中人员参与的重要性
3、 预算编制中常见问题及改进思路
一 从战略到预算,将战略转换为日常行为指南
一 明确预算目标确定与分解
预算确定：博弈的过程和结果！
如何博弈？目标值是否越高越好？
一 预算目标确定的主要问题
应考虑哪些相关因素？
什么样的目标最优？
一 目标分解的基本原则
案例：某知名房地产公司预算编制示例
六、 全面预算执行与监控与考评调整
全面预算及内部控制诸多问题的解答探讨：
一 何谓“好”？
一 如何处理“大河”“小河”的关系？
一 薪酬计划应否与预算考评对接？如何对接？
一 事业部利润发生重大偏差, 如何处理?
一 预算超支如何处理?
一 如何设计预算考评？
一 案例分析综合案例控制的本质
一 改善or牵制？
一 紧控制or松控制？
一 预算可否调整？
案例：跨国公司预算制定案例借鉴
七、问题解答与交流