企业税法知识讲解（企业所得税、增值税部分）及纳税筹划大纲

会计、财务人员、财务总监

第一部分：最新法规及税收优惠政策解析与运用
一、 企业常规税法常识
1、 企业所得税方面：
我们优先要考虑什么税法知识，才能对企业有用？
2、 国税总局新政策解析及应对：
◆境内外股权节税
◆税收强化征管 所得税筹划
◆新办企业所得税筹划
◆外资企业搬迁节税　
◆2007年-2008年如何规划子公司及分支机构节约所得税
◆利用《中华人民共和国企业所得税法》优惠避税新办企业所得税筹划
新会计准则中有关税收政策的解读
◆ 存货准则主要内容与原准则及税法区别　
◆长期股权投资准则主要内容及差异
◆投资性房地产准则的主要内容及差异　　
◆固定资产准则的主要内容与会计处理
◆收入相关准则主要内容与会计处理技
◆《企业会计准则——职工薪酬》账务处理与个人所得税筹划方法
第二部分：增值税的应用
1、增值税转型改革

2、增值税转型改革的企业影响

（1）企业税负影响

（2）投资规模影响

（3）投资结构影响

（4）投资行业影响

（5）投资地区影响
3、增值税扩大范围的改革和影响
第三部分 出口退税
（一）出口税收政策调整

1、2004年出口退税政策调整

2、2004年以来出口退税政策调整

（二）出口退税政策调整的企业影响

1、出口总量影响

2、出口结构影响

3、贸易方式影响
第四部分 企业所得税及增值税的应对
一、 税收筹划
1、政策优惠

2、政策利用

利用价格筹划

利用税收漏洞

利用税收空白

利用税收弹性

利用税收规避

3、政策规避

走出被动纳税

做到主动交税
二、生产经营税务筹划

1、直接销售和销售公司销售

2、价格折扣、实物折扣和返利折扣

3、返利销售和现金折扣

4、兼营销售与混合销售

5、混合销售和联合经营

6、委托代销和卖断销售

7、购贷对象与纳税

8、运输费用、废旧物资收购、农产品采购

9、进口税务筹划

10、出口税务筹划

11、房地产开发销售

三、企业经营收益纳税筹划

1、转让定价销售

2、通过销售公司销售

3、大修理费用

4、企业集团税收

5、按征收率征税

6、投资利润缴税

7、折旧方式

8、存货计算

四、企业投资并购纳税筹划

1、投资项目选择

（1）项目行业选择

（2）项目地区选择

2、企业并购重组

（1）并购重组纳税

（2）免税重组

（3）亏损抵补

3、企业合并分立纳税

4、企业组织形式选择

高 檩 先生简 介

 清华大学继续教育学院EMBA总裁班客座教授
 东北财经大学财务总监班客座教授
 西南财经大学财务总监班客座教授
 武汉大学EMBA总裁班客座教授
 高级会计师、注册会计师、高级管理咨询师
 中国企业联合会专家咨询委员会咨询专家
 中国财务成本研究会理事
 先后就读于河北经贸大学金融专业、中国人民大学会计专业、厦门大学国际会计、国际税收专业、美国百林顿大MBA（工商管理）专业。
 具有20年的大企业管理经验和8年咨询顾问经历，特别在投融资、企业内部控制、企业财务战略、财务管理、纳税筹划等方面有丰富的授课经验
影响力：
 曾任爱尔兰NIVALIS公司常务副总经理兼财务总监、河北省经济贸易委员会处长、河北省技术改造投资有限公司常务副总经理
 现任石家庄经济学院现代管理研究所所长教授、硕士生导师河北联合投资集团财务总监、河北建投能源投资股份有限公司独立董事、石家庄炼油化工股份有限公司独立董事、河北省政府国有资产监督管理委员会《企业全面风险管理体系建设》小组组长河北省政府国有资产监督管理委员会财务顾问、河北省国有资产控股运营公司财务顾问
 受邀为不同类型的企业、知名学府、政府部门做过多次大型演讲及授课。 受邀在全国各地主持多种主题研讨会，全国学员近上万人。
 接受过多家媒体专访并报道，全国栏目<企业管理能力建设工程>主讲。
 曾经培训辅导过多家行业品牌公司，培训现场有效促使人们快速成长，获得极大反响与绩效。
 曾主持中国石油化工股份公司、河北路桥集团等大型集团公司的《全面风险管理与内部控制体系》咨询项目。丰富的内部控制诊断经验，丰富的内部控制以及财务审计经验。
 多年来曾为多家全球500强企业和行业品牌公司提供过专业培训与管理咨询，其中包括：
中国海洋石油、长庆油田、中国石油、中国石化、中石油中亚管道、中国移动、石炼化、建投能源、宝石、中国普天、用友财务、河北道桥集团、河北白沙集团、北京住总集团、北京城建、首开集团、中铁四局、柳桥集团、中国银行、招商银行、万科集团、中国电力、肯德基、天津顶津、海大集团、石化盈科、中国进出口银行、陆风集团、北京经济技术投资开发总公司、华电集团、南方航空、华电集团、人大地产总裁班、武汉大学总擦班、东北财经大学总监班、西南财经大学总监班、上海交通大学总监班、清华大学总裁班、河北省政府国有资产监督管理委员、河北省交通厅
主讲课题：
《企业投融资与并购》、《企业财务管理诊断与咨询》、《企业全面风险管理与内部控制》、《企业全面风险管理体系设计实务》、《企业全面预算管理实务》、《非财务人员的财务管理》、《成本管理》、〈〈企业上市与资产重组〉〉<<企业财务战略>>、《企业价值管理》
授课风格：
高檩先生培训风格以理论深厚，贴近实战见长。内容充实新颖、培训气氛活跃、言简意赅、案例经典、分析深刻，深受学员好评，在业内享有良好声誉。