企业内部控制课程大纲

财务总监

一、 企业内部控制基本原理解析（2小时）
内部控制到底要做什么？从哪个环节开始做？：

1、通过对现有企业管理制度与流程的梳理，找到内部控制关键点或者“控制节点”
2、企业决策层面对企业中可能存在的风险所做的决策定位；
3、企业应先从现有的制度与流程中，进行阶段性改造；

设计有效的组织架构，使管理层能方便地随时监控业务发展，并促进公司内部信息的交流和共享。
在组织中贯彻高层领导对于企业管理控制的正确观念和风格。
组织控制架构和企业管理控制系统的运作需要不断地加以监督和改善。
二、 企业内部控制的要求与规范（1小时）

2009年财政部对企业内部控制的新要求
企业目标与经营风险
内部控制与企业战略执行
内部控制的管理原则：
牵制原则
岗位匹配原则
高效原则
企业内部控制管理的背景与发展
COSO 框架下的内部控制管理
内部控制管理在国内的规范
识别企业经营中的重要风险
风险的定义
企业的风险偏好
识别企业运营中的重要风险
确定风险管理的战略
选择管理风险的方法
下午：14：00——17：30
三、如何建立企业内部控制机制？（2小时）
企业内部控制的组织与责任
企业内部控制的管理机制
建立内部控制的五个流程16个步骤
企业实施内部控制的工具
四、如何企业内部控制手册（1小时）
企业内部风险自查清单
建立企业关键风险的数据库
案例1、某个机械制造企业内部控制案例：
该企业在行业排名中曾属于前十名，年利润水平在1亿元，可惜的是，2008年这个企业却面临被兼并及破产的边缘，是什么原因造成这个企业的现状呢？纯粹是金融危机吗？经过全面落实，发现企业内部控制存在重大问题。
案例2、某个汽车股份有限公司风险管理案例分析：
这个企业从事农业汽车的生产及销售，市场占有率一度达到65%，但近期企业一直在上轿车生产线，结果造成企业资金紧张，并出现过董事会分岐，团队资源出现过严重危机。
分析：是什么原因造成企业的业绩下滑？团队集体辞职？
案例3、4：
某个方便面集团的内部控制失败案例分析
某个汽车企业内部控制成功案例分析

高 檩 先生简 介

 清华大学继续教育学院EMBA总裁班客座教授
 东北财经大学财务总监班客座教授
 西南财经大学财务总监班客座教授
 武汉大学EMBA总裁班客座教授
 高级会计师、注册会计师、高级管理咨询师
 中国企业联合会专家咨询委员会咨询专家
 中国财务成本研究会理事
 先后就读于河北经贸大学金融专业、中国人民大学会计专业、厦门大学国际会计、国际税收专业、美国百林顿大MBA（工商管理）专业。
 具有20年的大企业管理经验和8年咨询顾问经历，特别在投融资、企业内部控制、企业财务战略、财务管理、纳税筹划等方面有丰富的授课经验
影响力：
 曾任爱尔兰NIVALIS公司常务副总经理兼财务总监、河北省经济贸易委员会处长、河北省技术改造投资有限公司常务副总经理
 现任石家庄经济学院现代管理研究所所长教授、硕士生导师河北联合投资集团财务总监、河北建投能源投资股份有限公司独立董事、石家庄炼油化工股份有限公司独立董事、河北省政府国有资产监督管理委员会《企业全面风险管理体系建设》小组组长河北省政府国有资产监督管理委员会财务顾问、河北省国有资产控股运营公司财务顾问
 受邀为不同类型的企业、知名学府、政府部门做过多次大型演讲及授课。 受邀在全国各地主持多种主题研讨会，全国学员近上万人。
 接受过多家媒体专访并报道，全国栏目<企业管理能力建设工程>主讲。
 曾经培训辅导过多家行业品牌公司，培训现场有效促使人们快速成长，获得极大反响与绩效。
 曾主持中国石油化工股份公司、河北路桥集团等大型集团公司的《全面风险管理与内部控制体系》咨询项目。丰富的内部控制诊断经验，丰富的内部控制以及财务审计经验。
 多年来曾为多家全球500强企业和行业品牌公司提供过专业培训与管理咨询，其中包括：
中国海洋石油、长庆油田、中国石油、中国石化、中石油中亚管道、中国移动、石炼化、建投能源、宝石、中国普天、用友财务、河北道桥集团、河北白沙集团、北京住总集团、北京城建、首开集团、中铁四局、柳桥集团、中国银行、招商银行、万科集团、中国电力、肯德基、天津顶津、海大集团、石化盈科、中国进出口银行、陆风集团、北京经济技术投资开发总公司、华电集团、南方航空、华电集团、人大地产总裁班、武汉大学总擦班、东北财经大学总监班、西南财经大学总监班、上海交通大学总监班、清华大学总裁班、河北省政府国有资产监督管理委员、河北省交通厅
主讲课题：
《企业投融资与并购》、《企业财务管理诊断与咨询》、《企业全面风险管理与内部控制》、《企业全面风险管理体系设计实务》、《企业全面预算管理实务》、《非财务人员的财务管理》、《成本管理》、〈〈企业上市与资产重组〉〉<<企业财务战略>>、《企业价值管理》
授课风格：
高檩先生培训风格以理论深厚，贴近实战见长。内容充实新颖、培训气氛活跃、言简意赅、案例经典、分析深刻，深受学员好评，在业内享有良好声誉。