房地产企业合同涉税风险控制与税收规划

房地产企业财务总监、财务部长、财务经理、税务总监、税务经理、财务主管等

第一讲 企业财务人员如何规避涉税刑罚风险
一、刑法对税收犯罪的规定及风险节点分析
二、应对纳税评估，企业内部税务风险控制指标体系建立（四道防火墙）
三、企业税务管理的制度安排与创新
四、税收筹划及激励机制的建立，进一步提升高对税法认知
第二讲、合同管理与涉税风险控制、税收规划
一、投资设立阶段合同风险及规划（章程协议）
1.投资者身份的选择（母子、总分、境内境外、合伙、自然人）
2.股权转让所得与持有收益的涉税差异
3.出资方式（货币、非货币）与出资不到位的涉税风险
4.抽逃出资的认定：法律后果与涉税风险
5.招商引资合同无效优惠条款
6.债权债务分红（国税函[2008]267号）
7.收购100%股权风险
8.股权转让、合并分立合同条款中的风险
二、拿地合同中的涉税风险控制与税收规划
1.招拍挂合同特点
2.拆迁补偿（货币/实物）条款中的涉税事项
3.购买股权的税收规划
4.取得在建项目的税收规划
5.土地出让金返还条款的涉税风险控制
6.标的物交割时间条款的涉税事项
7.土地使用权受让合同签订合同主体涉税条款
三、前期设计合同涉税风险及税收规划
1.户型设计与土增税在合同中有涉税事项
2.勘察设计监理合同条款的税收规划
3.前期工程中的税收筹划空间
四、施工阶段七大合同涉税风险及税收规划
1.大包（供货方安装）合同的涉税风险与税收规划
2.甲供与甲控争议事项涉税规划
3.总包分包合同的涉税风险与税收规划
4.装修、安装、绿化合同的税风险与税收规划
5.违约金条款的税风险与税收规划
6.承担对方税收如何处理的风险点
7.票据结算环节的税收规划
五、材料采购合同涉税条款
1.发票取得时间（完工前、完工后）条款的税收规划
2.房地产企业装修，承包方清包合同中的涉税条款
3.房地产企业自购料税前扣除争议
4.采购材料无法取得发票的处理
5.瑕疵发票成本列支处理
6.设备合同涉税条款
六、完工验收与竣工结算条款中涉税风险分析
1.备案时间的选择
2.完工条件决定计税成本
3.物业自营过程中的税收
（1）自用 （2）资产转移与公司分立 （3）酒店委托经营管理合同
4.租赁合同（不等额租金、无租、免租）
（1）出租房屋包税的处理 （2）先装修后出租还是先出租后装修
（3）转租的涉税 （4）分解租金、收取押金
七、销售合同的税收风险及规划
1.销售与装修分离如何操作
2.付款方式与纳税义务
3.促销方式中的税收
4.代收款项
5.地下室、车位/库（地上车库、地下车库、人防车库）车位转让合同
6.违约金条款
7.代理销售合同、销售策划合同
8.销售房屋面积违约涉税条款
9.广告宣传合同、佣金涉税条款
10.订金、定金、诚意金、VIP会员费涉税条款
11.售后回租/售后回购涉税条款
12.销售房屋免3年物业管理费涉税条款
八、融资合同涉税分析
1.无息借贷
2.无息借贷的变通方式
3.担保合同涉税事项
4.统借统还与委托贷款合同涉税事项
5.关联方借款合同条款分析
6.个人借款合同中涉税事项分析
九、项目投资合同——开发方式
1.代建（定向开发）
2.联合开发合同涉税事项分析
（1）以土地投资 （2）以货币投资 （3）收益方式（分房、固定收益、分红）
（4）挂靠开发合同 （5）土地过户与票据
3.项目转让合同涉税条款规范与筹划技巧
（1）在建工程转让合同 （2）完工项目转让合同
十.其它经营合同涉税条款规范与风险控制
1.与退休职工签订合同（工资薪金支付的制度）涉税条款分析
2.利用劳务派遣合同免责条款的巧用
3.产权交易与资产交易合同涉税条款风险控制
十一、房地产企业所得税年度汇算清缴特殊事项处理与最新税收政策
1.未完工年度汇算清缴注意事项
2.完工年度汇算清缴注意事项
3.后续支出业务中的特殊汇算清缴处理技巧
4.最新税收政策解读

中国人民大学财政学专业税收实务方向博士，澳大利亚新南威尔士大学金融学硕士。中国管理科学研究院继续教育培训中心主任，中央财经大学教育研究所所长助理。研究员级高级会计师（科工集团评定），中国注册税务师，中央财经大学兼职教授，中国注册税务师协会网校注册税务师后续教育课程主讲教师，中财讯签约讲师，中华会计网校税收实务讲师，航天信息培训学校讲师。15年税务机关工作经验。“爱信诺”轻松汇算所得税汇算清缴软件财税政策负责人。
在《税务研究》、《涉外税务》、《中国税务》等核心期刊发表论文20余篇；专著有中国税务出版社出版的《企业税务管理研究》（2010年8月第一版）；参编《最新企业会计准则讲解与实务操作指南》、《新会计大辞典》等。