房地产企业不同经营环节节税筹划案例解析

各房地产企业董事长、总经理、总会计师、财务总监、成本总监等。

◇掌握最新政策；了解筹划方法，规避涉税风险，减少纳税成本；
◇学习交流，联谊人脉，拓展企业和个人专业发展的人际网络；
◇带着问题，课间请教，探索解决问题的思路和获得个性化专项指导。

【课程背景】
2010年，国家税务总局再次将房地产行业作为重点稽查行业，并作为各级税务稽查部门指令性重点税源检查项目，统一安排审计式检查和以企业自查为先导的税收检查工作。
为帮助房地产企业尽早系统了解掌握最新房地产税收政策及发展动向，真正做到依法纳税、合理筹划、有效地应对税务机关的稽查，并了解房地产企业税务真正意义上的筹划方法与途径，特举办本次税务筹划实战技巧培训，并重点在房地产企业不同经营环节的节税筹划以实战案例的形式进行详尽解析，以中海、万科等标杆企业实践为蓝本，告诉大家如何在合法合理的前提下，在降低税务检查风险的同时，降低过重的税负。

【课程大纲】
一、房地产企业最新所得税政策解析及筹划技巧与年度税务规划
1、买一赠一促销业务如何处理？
2、非货币性资产交换、股东分配房屋等企业处置资产如何进行所得税处理？
3、关联方借款和民间融资利息如何实现税前扣除？
4、私车私房公用有哪些涉税处理？
5、未扣缴个税工资和五险一金如何能在税前扣除？
6、房地产企业如何划分成本费用对象？
7、间接费用分摊的新规定有哪些？
8、所得税哪些优惠政策房地产企业可以运用？
9、合作建房业务新规定如何操作？
10、那些预提费用可以所得税前扣除？
11、如何处理关联方转让定价的风险？
12、企业所得税筹划空间及案例讲解
二、房地产企业土地增值税政策解析及筹划技巧
1、《关于土地增值税清算有关问题的通知》解读及筹划空间分析
2、《土地增值税清算管理规程》重难点解读及筹划空间分析
3、买一赠一促销业务如何处理？
4、销售尾盘闹资产如何处置税负最低？
5、关联方借款和民间高利贷利息如何可以税前扣除？
5、资金方与土地方如何合作可节税？
7、在建工程如何转让税负最低？
8、土地溢价及高额转手费无票如何入帐？
9、清算单位及计税单位的确定 10、准确确定计税收入 11、合理分配扣除项目12、掌握普通标准住宅标准
三、房地产企业营业税政策解析及筹划技巧
1、新修订营业税条例及细则主要变化
2、新营业税条例及细则对筹划业务的影响
3、转让在建项目如何纳税
4、甲供材怎样操作符合税法又降低税收成本
5、代理销售方式可以省税吗？
6、房地产企业在营业税上有哪些优惠
7、如何运用营业税的纳税义务规定筹划
8、营业税合作建房在税收上有优惠吗？
9、如何理解处理营业税的差额纳税
10、租赁业务如何操作可以节税
11、营业税筹划空间及案例分析
四、房地产企业纳税自查及税务风险控制
五、房地产企业不同经营环节纳税筹划案例分析
? 房地产开发企业注册阶段税务筹划要点
1）有限公司与合伙公司的PK
2）法人股东与自然人股东税收差异
3）选择低税率地区注册可以降低公司税收
4）如何减少股东未来利润分配时的个人所得税
? 房地产企业拿地阶段税务筹划要点
1）不同合作模式的纳税筹划
2）从税收角度看资金方与土地方合作模式
3）无票土地成本如何入帐
4）企业以土地使用权投资合算吗？
? 房地产土建阶段的税务筹划要点
1）房产报建形式不同税收结果会不同
2）改自建销售业务为代建行为可节税
3）材料采购合同的节税效益
4）工程项目分包的节税方案
5）如何合理增加开发成本节税
? 房地产销售阶段税务筹划要点
1）分解商品房销售价格节税
2）促销方案要考虑税收成本
3）销售定价有学问，暗藏巨大税收筹划空间
4）房地产开发是否会走入全面带装修时代
5）并购亏损企业可节税
六、常见实务问题解析与现场学员互动交流

李老师 高级会计师 注册会计师
北大、清华、浙大、中大、暨大、华中科技大学、湖南大学、美国内申大学、西南财大、江西财大等高校总裁班财税兼职讲师，曾就职于中海集团。是国内为数不多的具房地产公司工作背景又仅专注于房地产行业税务筹划的讲师。授课特点是以实操的地产咨询实例分析研讨为主，内容生动、实战性强，擅长将复杂问题简单化。