北京《年度规划与财务预算》10月22日公开课_公开课

课程大纲

课程介绍：
“凡事预则立，不预则废”，全面预算管理是实现企业计划、组织、领导、人事、控制等职能一体化的管理工具。以公司整体经营目标为基础的预算管理与控制，在公司的经营管理中起着目标激励、过程控制及有效奖惩的重要作用。
　　然而企业中普遍存在轻视预算的现象，认为预算是财务部的事情，或者认为“计划赶不上变化”，在预算制定中的问题也容易出现目标过低或者不匹配等现象。本课程站在全局的视角，从编制预算的机构、流程与方法，预算的执行、调整与监督各个方面，构建完整的全面预算管理体系。

关键字：规划,预算，预算管理，绩效指标，预算制定

第一节企业经营中常见的预算管理问题
1、轻视预算管理：财务部的事情、跟不上变化等
2、预算制定中的问题：目标过低、不匹配
3、预算执行监控中的问题：不可控、缺乏监督

第二节预算管理的概念及作用
1、从会计的角度看预算管理
2、从管理的角度看预算管理
3、从预算管理自身的角度看预算管理

第三节预算编制
1、组织机构的设置
――预算编制单位
――预算保障机构
2、预算编制流程
――总体层面：
――细节层面：预算的编制需要各层级经理的参与和合作
3、编制全面预算
――预算编制的起点：产能、销量还是利润？
――预算表格体系

第四节预算的执行
1、预算执行机构及职责
2、预算执行实行四级监控
3、预算分析，编制预算反馈报告
――判断差异重要程度
――调查重大差异发生原因的方法
――利润差异分析，分解利润差异
――成本差异分析
――预算差异原因的分析

第五节预算的调整
1、预算调整概念界定
2、预算调整的意义以及条件
3、预算调整的程序
4、预算调整工具―滚动预算

第六节预算的考核
1、基于预算的业绩评价体系设计（财务指标与非财务指标的结合）
――战略
――平衡记分卡
2、预算考核指标设计
3、预算难点：保证预算准确性

第七节 Excel架构下的全面预算编制
1、全面预算管理的基础准备
2、年度预算的编制、合并和审核
3、全面预算的执行、调整和控制
4、全面预算的分析
5、全面预算的绩效评价

关键字：规划,预算，预算管理，绩效指标，预算制定

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