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本课程名称： 全面预算管理
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培训受众:
财务和非财务人员（如：财务人员、HR经理、技术部经理、采购经理、生产经理、车间主任、销售经理、大区经理、分公司经理、办事处主任、研发项目经理、信息化项目经理以及计算机中心主任等等。）
课程收益:
全面预算是全员预算、全方位的预算，必须全员参加，要人人头上有指标，个个肩上有任务；要每一个环节，每一个层面都实行预算控制，必须横向到边，纵向到底。而不仅仅是一个部门特别是财务部门和财务人员的事情。
企业处于不同的时期，其预算的导向也是不一样的。作为一个成长型的公司，应该以销售收入和利润为导向编制预算，它对于围绕市场、提高效益开展工作具有较大的促进作用。
课程大纲
（一）公司计划与预算
o 计划是对未来行为的规划
o 战略计划
o 年度经营计划
o 预算是用货币表示的计划
o 什么是公司预算
o 公司预算的组成
o 公司编制经营计划与预算的动因
o 司编制经营计划与预算的动因
o 研讨：你的公司做预算吗？为什么？
（二） 公司年度经营计划
o 部门年度计划纲要
o 企业年度计划纲要
o 制定财务计划
o 三大财务报表的预算逻辑及之间的关系
o 理解现金流量表
o 模拟测试
o 案例研讨
（三） 企业全面预算管理体系
o 公司预算的组成
o 公司预算管理流程
o 预算在公司控制体系中的地位和作用
（四） 如何编制年度预算？
o 举例说明财务编制逻辑与流程
o 销售预算、生产预算、管理预算、现金预算、采购预算、资本预算编制
o 预算编制的协调与沟通
o 预算的原则性与灵活性
o 固定预算、弹性预算、零基预算、滚动预算
o 案例：某公司预算编制
第二天
（五）续如何编制年度预算？
o 实际案例财务编制逻辑与流程
o 销售预算、生产预算、管理预算、现金预算、采购预算、资本预算编制
o 预算编制的协调与沟通
o 预算的原则性与灵活性
o 固定预算、弹性预算、零基预算、滚动预算
o 案例：某公司预算编制
（六） 公司预算的执行和监控
o 监督与制约机制
o 小组讨论：费用控制重点
o 公司预算执行过程控制
o 公司预算调整
o 在不可控因素出现时如何调整预算
o 公司预算反馈控制
（七） 预算的跟踪
o 分析与调查，包括差异分析的重点和方法
o 案例：差异分析
o 难点剖解：人为因素
（八） 公司预算绩效考评
o 绩效考评原则
o 绩效考评目标
o 绩效考评程序和方法
o 案例研讨
培训师介绍
o 中国国家会计师
o 上海工业大学，会计信息管理学士
o 澳大利亚堪培拉大学，工商管理硕士
o 法国雷恩大学，工商管理博士(财务管理)
工作经历：
o 诺基亚（中国）投资有限公司，大中国区财务总监
--职责：
--- LE （最近情况预估）
--- 预算（销售额以及管理费用的预估）
--- 参与管理层决策
--- 人力资源投资（每个部下）
--- 财务部政策的制定
--- 制定员工的工作范围
--主要业绩：
1)加快应收账款的回收， 组织客户财务总监国外诺基亚公司的参观等
2)建立公司物流系统与财务分析系统的衔接
3)建立和分析客户的信用额度
4)与销售部门和公司内部其它部门团队合作销售的预测
5)设立东方区财务部门
6)引入中国银行的电子付款系统及在公司内部推广
7)合资厂的销售，成本，边际贡献，存货等控制
o 麦当劳（中国）有限公司，财务经理
--职责：
--- 财务部结构、政策程序发展
--- 员工培训、支持、协调
--- 公司内部部门之间以及（税务局、会计事务所）的协调
--- 公司的资金管理、银行贷款安排
--- 财务软件的维护以及开发（财务报表的设置）
--- 财务部以及公司其他部门的咨询分析
--- 参与公司发展计划制定（包括3－1－Q计划）
--- 优化财务部的程序
--主要业绩：
1)在全国范围规范固定资产编号
2)在SUN系统设立美方及中方报表
3)给财务人员的培训包括北京,天津等地方
4)与外汇管理局的沟通,明确政策
5)管理整合在SUN软件的成本系统
6)每年顺利通过安永会计师事物所的审计
7)麦当劳地产开发参与，给地产代表财务培训及支持
o 上海真豪食品有限公司，财务经理
--职责：
--- 公司资金控制
--- 关于公司营运的财务状况分析
--- 公司的验资与年终审计
--- 生产成本的建立，核算及监控
本课程名称： 全面预算管理
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