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本课程名称: 关于举办“2009年度企业所得税汇算清缴战略管控与操作实务高层研讨会”的通知
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培训受众:
课程收益:
关于纳税人--财务会计核算,日常申报纳税和年度
企业所得税法的改革是一项庞大的系统工程,涉及企业经营和经济法规的诸多方面,现在,所得税的相关政策已经逐步完善。政策的逐步完善使得企业所得税的征纳有所遵循,同时,也应当看到,税收政策的相对滞后使得众多企业在2008年多交了所得税。企业面临的问题是:2008年多交的所得税应当怎样处理?2009年如何做好企业所得税汇算清缴的准备工作,防止误缴所得税。
课程大纲
二、说类型,析差异
(一)不同对象的企业所得税申报
1、查账征收的居民企业 2、核定征收的居民企业 3、非居民企业
(二)不同情形的企业所得税申报
1、月度、季度申报 2、年度汇算清缴 3、清算申报4、关联申报
三、讲架构,析政策
以申报表为线索,运用案例,教填列技巧,
串相关政策,突出新政策应用技巧。
企业所得税申报表总体填、审思路:
主表是纲,附表为目,纲举目张
1、通过主表看企业概况2、收入与成本的填审 3、费用扣除项目的填审
4、享受税收优惠政策的填审5、投资业务的填审6、特殊行业申报
四、授技巧,重应用
(一)企业所得税汇算清缴攻略
1、试决算技巧在汇算清缴中的应用 2、收入总额的纳税操作技巧
3、资产的税务处理技巧 4、税收优惠的纳税操作实务
5、企业重组的纳税操作实务 6、期间费用扣除的纳税操作技巧
(二)企业所得税与会计准则一致性和差异性分析(案例)
1、准则“谨慎性”原则的一致性与差异分析(案例)
2、销售采取预收款方式的一致性与差异分析(案例)
3、商品采用委托代销式的一致性与差异分析(案例)
4、商品销售折让(退回)的一致性与差异分析(案例)
5、多种多样应税劳务的一致性与差异的分析(案例)
6、“买一赠一”与内部处置资产的政策与分析(案例)
7、售后回购方式销售商品一致性与差异分析(案例)
8、销售商品以旧换新式的一致性与差异分析(案例)
9、商品需要安装和检验的一致性与差异分析(案例)
(三)企业所得税与流转税的一致性和差异分析及策划案例
1、权责发生制和实质重于形式原则的应用与分析
2、商品发出和托收承付结算的一致性与差异的分析
3、长短线应税产品(劳务)的一致性与差异的分析
4、销售(劳务)现金折扣 折让的一致性与差异的分析
5、赊销和分期收款方式的一致性与差异的分析
6、所得税与流转税总分支汇总纳税的差异分析
7、企业视同销售方式处理的一致性与差异分析
8、增值税与企业所得税外汇结算的差异问题解析
9、关于资本弱化与融资利息一致性与差异的分析
10、关于所得税与流转税申报差异的成因与应对
11、关于商品和劳务混合销售的一致性与差异分析
12、采用售后回购方式销售商品一致性与差异分析
13、手续费代销和买断式代销的一致性与差异分析
14、所得税与增值税财产损耗的一致性与差异分析
(四)企业所得税汇缴税前扣除的风险应对与策划技巧
1、税前列支的二个重要原则的理解和应用
2、广告费和业务宣传费列支的应对策划
3、固定资产加速折旧的风险与应对策划
4、企业工资薪金及职工福利费扣除策划
5、业务招待费纳税调整策划应对问题
6、工会经费的稽查应对策划问题(案例)
7、职工教育经费的稽查应对策划问题(案例)
8、各种滞罚(赔偿金)支出的稽查应对策划
9、违法经营中被没收的税款退还的法律问题
(五)09年度最新企业所得税汇缴配套法规解析
国税发[2009]31号、国税发[2009]91…………
培训师介绍
本课程名称: 关于举办“2009年度企业所得税汇算清缴战略管控与操作实务高层研讨会”的通知
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