企业内部控制制度设计、实施评价与运行监督案例分析_公开课

课程大纲

1、企业内部控制框架及最新发展
财政部企业内部控制规范背景及解读
我国不同机构内控规范介绍
企业内部控制国际发展的新动向
企业内部控制目标
企业内部控制构成的五大要素
各管理层内控职责
美国次贷危机暴露的企业风险管理漏洞

2、内部控制环境建设与完善
企业组织架构
发展战略
人力资源政策
企业文化
社会责任

3、业务流程内部控
采购、销售
工程项目、担保、业务外包
筹资、预算、成本费用、财务报告编制与披露
合同协议
对子公司的控制、企业并购、关联交易

4、资产相关项目控制
资金、存货、固定资产、无形资产
长期股权投资
衍生金融工具

5、内部审计
内部审计与内部控制的关系
内部审计职能定位与人员要求
内部审计工作内容与方式
内部审计质量控制

6、信息系统一般控制
企业信息化发展对内控环境的影响
信息系统在内控的中应用
对企业信息系统的内部控制措施
会计信息化及其内控问题
信息系统控制的案例分享

7、内部控制评价、改进及鉴证
内部控制评价内容和标准
企业内部控制测试方法与技术
设计有效性及整改
执行有效性及整改
内部控制缺陷认定和报告
内部控制鉴证

8、企业内部控制的实施
内部控制实施的方法
内部控制实施领导小组及组织机构
内部控制实施范围确定
内部控制实施的关键风险控制
内审部门在集团内部控制体系中的地位与协调
内部控制在企业整体管理框架中的地位
内部控制发展趋势展望

培训师介绍

郑洪涛：我国著名内部控制专家，北京国家会计学院教授，研究和教学内容包括企业财务风险分析及控制制度设计、兼并收购重组方案设计等。兼任多家大型企业集团、上市公司、会计师事务所、咨询公司的独立董事、财务顾问和内控专家。《内部控制制度设计、实施与评价》主编。主持北京大学《企业内部控制》的课程开发；《中国金融企业内部风险控制》的研究。

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