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本课程名称： 企业内部控制与风险管理
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培训受众:
能部门（会计、信用控制、资金管理等）的经理和管理人员、财务总监及其他相关的
高级管理人员。
课程收益:
了解目前最先进的内部控制理论和实践状况；通过生动的案例分析帮助学员建立对内部控制制度完整而系统的认识；掌握快速诊断企业内部控制缺陷的方法，评价内部控
制的效果并进行改进；提升管理层对内部控制自我评估的能力，建立有效的内部控制
环境；结合企业的自身状况设计控制要点，并建立适合企业自身情况的内部控制系统。
课程大纲
培训提纲：
第一部分 对内部控制相关理论的全面介绍
1、案例一：美国安然公司 (Enron)
2、案例二：美国世通公司 (Worldcom)
3、案例三：中航油事件
4、案例四：亚细亚事件
5、案例五：伊利乳业事件
6、案例六：齐齐哈尔第二制药假药事件
7、教训与启示
第二部分 内部控制框架体系
1、内部控制的发展历程
2、COSO目标是内部控制的前提条件
3、COSO内部控制框架
4、COSO 内部控制框架详细介绍
5、COSO企业风险管理整合框架
6、我国内部控制规范内容体系
7、我国企业内部控制存在的问题
第三部分 企业内部控制方法
1、组织规划控制
2、授权批准控制
3、会计记录控制
4、实物保护控制
5、职工素质控制
6、风险防范控制
7、全面预算控制
8、内部报告控制
9、信息系统控制
10、内部审计控制
第四部分 企业内部控制制度设计
1、组织机构设计
2、人员管理设计
3、业务程序设计
第五部分 企业内部控制实务
1、如何防范常见的舞弊
2、采购循环内部控制
3、采购与付款内控制度
4、销售循环内部控制
5、销售与收款内控制度
6、工薪循环内部控制
（1）绘制工薪循环图
（2）工薪循环常见弊端
（3）工薪循环内部控制要点
（4）工薪循环重要控制点的相关资料
第六部分 《萨班斯法案》与公司治理
1、《萨班斯法案》出台的背景
2、《萨班斯法案》对公司治理的影响
3、《萨班斯法案》的内容
（1）公众公司会计监督委员会
（2）审计独立性
（3）公司责任
（4）强化财务披露
（5）证券分析师的利益冲突
（6）证券交易委员会的资源和权力
（7）研究和报告
（8）公司和刑事欺诈责任
（9）强化对白领刑事责任
（10）公司纳税申报
（11）公司欺诈和责任
培训形式：注重学员互动参与；内容实用性、针对性强；案例培.训，形式生动活泼
培训人数：10―30人，满10人开班
培训费用：￥900/人 （含讲义、午餐、点心、证书）
培训师介绍
授权讲师。经济学博士后,管理学博士后研究人员，中国注册会计师；十几年的企业财务管理、管理咨询和管理培训实战经验,曾在中美合资深圳华特容器、北方工业、深圳成霖五金等五家大中型企业任财务部经理、财务总监及某会计师事务所副所长。近年来连续担任深圳等地几十家上市公司、外资企业、高科技企业的
本课程名称： 企业内部控制与风险管理
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