2009年特别纳税调整与转让定价风险管理_公开课

培训受众:

企业董事会、总经理、财务副总经理、财务经理、主管、税务经理、主管等

课程收益:

无论在中国还是其他国家，转移定价已成为税法领域一个日益重要且饱受争议的问题。许多跨国公司以及内资公司已把转移定价视为极其重要的战略性税务筹划课题和企业成功的关键因素。中国税务部门对税收管理日渐严格，专门制定了法律防止跨国公司通过集团关联交易不正当漏税。企业面对更大透明操作压力，转移定价检查和诉讼事件的规模和数量都已大大增加。税务转让定价是集团公司、跨国公司税务管理的重要课题。集团公司内部交易价格更多从公司整体利益考虑，通过内部交易，影响公司利润，从而降低集团公司整体税收负担；但这正是所面临的税务风险所在。税法针对转让定价，设置了系列的调整办法；当公司受到转让定价审计和调整时，税务风险各负担就真实发生了。伴随新所得税法的出台，国家税务总局就外企转移定价引发的避税问题,研究了详细的应对措施。备受关注的《特别纳税调整管理规程（试行）》国家税务总局已正式发布，该规程全方位、多角度、多层次规范了企业的关联交易税务处理。该规定事关在华企业的财务运作、税收风险管理等重大事宜。本次培训专著于转让定价的税务法规、风险、策略安排、定价模式、应对思路等问题的分析。从而给您的企业带来全新的应对策略。

课程大纲

主题：《特别纳税调整实施办法》分析与应对
一、《特别纳税调整实施办法》的特点和主要内容
1.新所得税法中特别纳税调整的主要内容2.《办法》政策制订背景和特点分析1.《办法》的主要内容介绍4.《办法》对企业的影响分析5.企业执行《办法》时应重点注意的事项
二、成本分摊协议规定的分析与应对
1．成本分摊协议的适用范围2．哪些情况成本分摊协议无效3．成本分摊协议的内容要求4．成本分摊协议的报备、审批要求5．成本分摊协议涉及的税务扣除规定
三、反避税国际磋商对企业的影响及其应对
1．关联交易纳税调整的规定及应对2．什么情况会涉及一般反避税调查
3．对应调整避免双重征税的规定 4．申请对应调整的程序和要求
5．税务机关实施纳税调整的要求
四、资本弱化管理新规定的分析与应对
1．从关联方借贷资金的管理规定2．关联企业之间利息支出的规定3．支付关联利息视同利润分配的规定
五、受控外国企业管理规定的分析与应对
1．是否属于受控外国企业的判定2．报送受控外国企业资料的规定3．如何计算受控外国企业对应的税金4．哪些情况不受控外国企业规定约束
六、预约定价的新规定分析与应对
1．什么情况可以申请签订预约定价安排2．预约定价安排六个阶段3．预约定价预备会谈规定4．预约定价的申请与资料准备内容5．预约定价安排草案的内容分析6．税务局对预约定价的审核与评估7．预约定价的程序规范8．预约定价分歧、失败的责任规定
17:00-17:30 咨询与交流：全面解答疑难问题

主题：关联申报与转让定价文档重点讲解
七、关联交易申报与资料管理新规定分析与应对
1．新税法中对关联申报的要求2．关联申报高级技巧及重点注意事项3．关联方与关联交易的认定4．同期资料提供的豁免情形5．企业如何准备和提供关联交易资料

八、转让定价调查新规定分析与应对
1．转让定价方法的比较与选择2．税务机关如何判断是否具有可比性3．交易净利润法和利润分割法的实施分析4．可比公司的选择5．转让定价调查的重点对象6．实施转让定价调查的相关规定7．如何管理转让定价风险―转让定价风险管理的具体方法归纳

九、转让定价文档
1．转让定价文档的变化与分析
2．转让定价文档的准备―证明关联交易符合独立交易原则的文件
3．如何应对转让定价调查―在应对转让定价调查时应注意的一些问题

十、特别纳税调整对企业纳税筹划的影响与应对建议
1．特别纳税调整对纳税筹划的影响分析2．集团组织架构和企业价值链的重构3．如何培养企业内部的反避税人才4．如何合理选择中介服务机构5．如何做好内部的自我评估6．如何应对税务机关的调查和调整
17:00-17:30 咨询与交流：全面解答疑难问题

● 增值服务
1、赠参会单位一年中国财税管理咨询网（）网站会员服务；
2、赠参会学员财务管理大全（电子版，包含内部控制、全面预算管理、税务筹划等系列专题）内部资料一份；
3、可报考国际财务管理师和国际注册会计师认证项目，该认证项目正式授权我司为指定培训单位，参加我司培训的课时可计入该认证项目的规定课时。