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本课程名称： 《新企业所得税法的学习与思考》
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培训受众:
课程收益:
2、关于新所得税法相关内容介绍、新企业所得税法下税收优惠政策的分析及筹划运用；
3、按照新所得税的要求，熟练地运用新所得税进行账务处理和报表编制；
4、掌握新所得税法实施细则，提前设计实施方案，采取相应的会计策略；
5、掌握实务操作要领与财务处理技巧。
课程大纲
第一部分:新企业所得税法要点
主 题 内 容
第一章 总则要点
纳税人
应税所得(课税对象)
税率
第二章 应纳税所得额
第一节 一般规定要点
应纳税所得额
亏损的含义
清算所得的含义
第二节 收入要点
收入的分类
收入的确认
不征税收入
第三节 扣除要点
(一)税前扣除项目的确定原则
(二)税前扣除项目的基本范围
(三)具体扣除项目的税法规定
工资薪金支出
保险费
借款费用
汇兑损失
职工福利费、工会经费和职工教育经费
业务招待费
广告费和业务宣传费
专项资金
固定资产租赁费
劳动保护支出
企业之间或企业内营业机构之间支付的相关费用
支付境外总机构发生的有关的费用
公益性捐赠支出
不得扣除项目
第四节 资产的税务处理要点
(一)固定资产税务处理
? 固定资产范围
? 固定资产计价
? 不允许计提折旧的固定资产
? 计提折旧的方法、时间和预计净残值
? 计提折旧年限
(二) 无形资产的税务处理
? 无形资产的内容
? 无形资产的计价
? 无形资产的摊销
? 不得计算摊销费用扣除的无形资产
(三) 长期待摊费用税务处理
? 长期待摊费用的范围
? 长期待摊费用的摊销
(四) 对外投资的税务处理
(五) 存货的税务处理
第三章：应纳税额要点
应纳税额的计算
抵免税额
第四章 税收优惠要点
税收优惠的政策导向
税收优惠方式和内容
①免税收入
②免征、减征项目
③税率优惠
④地方所得税减免
⑤加计扣除
⑥创业投资抵扣
⑦加速折旧
⑧减计收入
⑨税额抵免
? 优惠政策的制定权限
第五章 源泉扣缴(略)
第六章 特别纳税调整(略)
第七章：征收管理要点
纳税时间
纳税地点
纳税方式
纳税币种
第八章附则要点
过渡性税收优惠
施行日期
第二部分:需要思考的几个问题（略）
培训师介绍
高级会计师，注册会计师
长基咨询特聘税务顾问、高级讲师
40多年财务实战经验
现为某著名会计师事务所注册会计师
主讲课程：
1.《新企业所得税法的学习与思考》
2．《首次执行企业会计准则与新旧会计科目衔接的帐务处理》
3．《企业会计准则（2006）简介》
4．《企业会计准则第18号-----所得税》
5．《会计处理案例剖析》
6．《会计报表的阅读和分析》
7．《外商投资企业执行新企业所得税法有关问题解答》
本课程名称： 《新企业所得税法的学习与思考》
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