《企业AEO认证标准及内审流程解析》

一、AEO企业认证管理标准及监管要求

1.  全国统一通关风险管理标准和监管政策；

2.  2020海关改革方向重点；

3.  全球贸易安全及便利化框架；

4.  风险防控中心-安全准入；

5.  税收征管中心-征管风险；

6.  一般认证企业管理原则和措施；

7.  高级认证企业适用的管理措施；

8.  失信企业管理原则和措施；

9.  企业信用状况的认定标准和程序。

二、企业信用管理、风险控制及内部管理要点

1、《海关认证企业标准》2019年1月1日施行第177号公告；

2、内部控制指标的认证要求概要解析；

3、内部组织架构设置常见失分问题与改进方案；

4、海关业务培训与贸易安全培训重点要求及执行程度；

5、单证复核与单证保管制度要点分析（纸本&电子）；

6、进出口活动的海关审核重点与方法；

7、进出口内部审计的开展方式、管理制度认证要求；

8、责任追究与改进机制的实际程序设定与应用方法；

9、信息系统与数据管理对ERP及关务系统的应用要求；

10、信息安全中的常见失分事项分析;

11、信用评分制度（属性类、通关类、加工贸易类、稽查类等）守法评分。

三、AEO申请重点环节控制及流程分析

1、贸易安全指标的认证要求概要解析；

2、场所安全管理程序设置要求与硬件设施要求；

3、财务状况及综合财务指标标准；

4、进入安全的制度规定重点要求与审核要点；

5、门卫与安保管理常见失分情况；

6、人员安全的制度规定与执行要点分析；

7、员工的聘用与离职程序设置中常见失分点；

8、商业伙伴安全中的评估、要求、检查书面制度要求与认证重点；

9、重点供应商与物流服务商的贸易安全评估要点与外审开展要求；

10、货物安全中的收发货、运输与搬运管理程序要点；

11、集装箱安全中的检查、存储、封条管理制度设置要点；

12、集装箱七点检查法的开展要求和检查方式；

13、运输工具管理的检查、存储与司机身份核实实际案例应用；

14、危机管理的安保应急预案和保税应急预案海关认证重点解析；

15、贸易型公司的AEO认证侧重点与认证实施方法；

16、物流仓储公司的AEO认证重点分析。

四、海关稽核查、企业认证过程中关注重点

1、保证金征管、单耗管理、不作价设备管理监管要点及监管期限；

2、深加工结转、外发加工、余料结转、料件串换、内销征税监管重点；

3、电子账册联网监管措施；

4、海关特殊监管区域（保税区、保税港区、出口加工区、保税物流园区）；

5、减免税设备监管。