企业税务风险防范专题——合同审核控制与发票管理

第一部分 《合同法》主要内容

1、什么是合同

2、如何订立合同

3、怎样履行合同

4、履行合同中的常见问题及解决办法

第二部分 合同审核签订与风险控制

一、合同审核签订基本知识

1.合同审核过程中必须把控的税务要点

2.合同原件、传真件和扫描件的法律效力及区别

3.合同的形式有哪些

4.电子合同的法律效力？

5.签定合同标明不提供发票，是否有效？

6.交付发票是税法上的义务还是合同法上的义务？

7.签订合同的单位与开发票的单位不一致可以吗？

8.是否可以约定由他人负担纳税义务人应该缴纳的税款？

9.几个合同关键词

10. 合同专用章的管理

11.合同违约金的税务处理

二、合同审核签订注意事项及具体条款设计

1.如何解决因不可抗力导致的损失问题？

2.如何防范对方以政府行为规避迟延交货的违约责任？

3.当事人订立合同应当保留几份原件？

4.如何约定合同总额?

5.如何约定合同中的验收条款？

6.如何约定迟延付款的违约责任？

7.何约定合同内容的保密条款？

8.如何约定合同关于仲裁的条款？

9.如何约定诉讼不停止履行的条款？

10.如何在合同中约定诉讼管辖的问题？

11.如何约定提前履行和部分履行的问题？

12.如何约定合同解除的条款？

13.如何约定合同解除的赔偿范围？

14.如何防范对方合同中设置的迟延付款陷阱？

15.如何使已实际履行的事实合同成立有效？

16.如何约定合同的定金条款?       

17.兼营与混合销售行为的合同签订

18.“三流一致”政策适用与合同签订

19. 建筑企业总承包合同的涉税风险及防范

20.建筑企业挂靠业务合同问题

三、合同与印花税

1.印花税的渊源

2.是不是所有签订的合同都需要缴纳印花税？

3.没有合同要不要缴印花税？

4.租赁合同、购销合同印花税计税金额包含增值税额吗？

5.合同金额与实际执行金额不一致如何缴纳印花税？

6.多个当事人共同签订应税合同的，应当如何计算缴纳印花税？

7.债务互抵合同是否缴纳印花税？

8.以物易物的合同，如何缴纳印花税？

9.合同主体变更是否重新贴花？

10.签订地点在国外的合同，是否缴纳印花税？

第三部分 发票管理与风险防范

1.发票管理基本规定

2.发票开具的时限要求

3.超出经营范围的业务如何开具发票

4.转售水电如何开具发票

5.发票汇总开具应注意的问题

6.不可忽视的发票备注栏

7.差额征税如何开具开票

8.发票认证应注意的问题

9.通行费发票抵扣应注意的问题

10.租赁费发票抵扣应注意的问题

11.会议费发票抵扣应注意的问题

12.住宿费发票抵扣应注意的问题

13增值税抵扣凭证有哪些

14.哪些项目不可以抵扣进项税

15.不予抵扣进项税额如何划分

16.取得失控增值税专用发票怎么处理

17.发票丢了怎么办

18.取得虚开增值税专用发票税务如何处理

19.票款不一致专用发票究竟能否抵扣进项税

20.滞留票的税务风险

21.销售已使用过的旧固定资产如何开具发票

22.发票盖章注意事项

23.发票查询及真假鉴别

24.电子发票热点问题

现场互动交流（学员问题现场答疑）