企业关务风险管理及AEO内审机制建立

第一部分：贸易合规下进出口企业关务风险管理
一、生产企业关务管理的概念与方法
1、关务的概念及特点;
2、关务管理的重要性;
3、关务管理的目标;
4、什么是关务管理;
5、PDCA循环在关务管理中的应用.
二、关务管理人员需要掌握的专业技能
1、《协调制度》及其基本结构;
2、六条归类总规则的解释说明;
3、预归类决定书与预归类建议书是不是一回事;
4、什么是成交价格和完税价格，两者有何区别;
5、高报或者低报进出口价格的影响;
6、确定进出口货物完税价格的方法有哪几种;
7、成交价格的构成要素以及调整项目是哪些;　　
8、什么是特许权使用费，特许权使用费计入完税价格的条件是什么;
9、如何判断特许权使用费是否与进口货物有关;
10、哪种贸易条款更利于关务操作;
11、成交价格被接受的条件有哪些;
12、哪些情况下海关认定买卖双方存在特殊关系;
13、如何证明特殊关系未对进口货物的成交价格产生影响;
14、免费进口的样品、免费赠送等货物怎样确定完税价格;
15、采用相同及类似进口货物成交价格法需要具备哪些条件;
16、什么是海关估价的合理方法;
17、什么是原产地规则和实质性改变标准;
18、加工贸易管理的基本原则是什么;
19、加工贸易的净耗、工艺损耗、损耗如何确定;
20、边角料、残次品、副产品的处理方式;
21、海关六套帐与三帐平衡;
22、如何做好海关帐.
三、关务风险分析及防范措施
一般贸易的操作流程，各环节存在哪些风险;
如何有效防范商品归类错误的风险;
商品归类争议的处理方法;
如何选择清关代理，我们需要全权委托代理吗;
后续计收的运杂费、特许权使用费怎么向海关申报;
成交价格调整项目费用通过非贸项下支付外汇的防范措施;
遇到海关价格质疑和价格磋商时怎么处理;
如何防范关务操作过程中各环节可能发生的工作失误;
进行单证复核的操作方法;
进口放行货物到厂入库时发现短装、溢装、串货怎么办;
什么是自我披露，什么情况下选择向海关进行自我披露;
什么是早期管理，早期管理在关务操作过程中的应用;
生产中串料的预防和处理;
手册倒挂的预防和处理;
采购、物流、生产、仓储、销售各部门之间保税信息如何流转;
如何填写加工贸易记账凭证;
企业使用的ERP系统没有关务管理模块，怎么实现保税业务的分开管理;
日常工作改善和激励措施。
四、关务操作过程中的检查监督
现场检查工具审核卡的应用;
企业需要建立哪些台账和报表;
企业的关务内部审计如何实施;
什么是顺查、逆查。怎么操作;
企业怎样建立及时纠错制度;
企业如何进行责任追究.
五、生产企业关务风险防范措施标准化
企业内如何构建关务管理组织架构和授权;
关务管理体系文件包括哪些;
各项管理制度和程序文件的编写要点;
企业关务管理的持续改进.
第二部分：海关AEO认证合规、内部控制及管理
一、AEO认证概述
1、AEO认证及认证标准说明;
2、AEO认证给企业带来哪些好处;
3、哪些企业可以申请或者需要进行AEO认证.
二、企业内部控制11项标准解析与海关要求
1、内部组织架构如何体现进出口业务、财务、内部监督等部门职责分工明确;
2、海关怎样定义负责关务的高级管理人员;
3、如何落实对法定代表人、关务高级管理人员的海关法律法规培训，以及培训;
的内容有哪些;
4、海关实施通关无纸化后，企业是否需要保存纸质单证;
5、企业进行进出口单证复核包括哪些内容;
6、企业建立了进出口单证复核制度，是否还需要建立纠错制度;
7、企业如何开展关务内部审计，它与认证过程中的企业自查有什么区别;
8、海关如何审核企业单证管理的执行情况;
9、如何判断企业进出口业务管理流程设置是否合理与完备;
10、海关如何审核企业进出口业务管理制度;
11、企业应建立哪些责任追究制度;
12、企业如何建立关务改进制度;
13、如何理解企业信息系统中财务控制、关务、物流控制等功能模块有效运行:
企业财务状况4项标准解析与救济方法;
财务指标的计算方法和判定标准;
什么是企业绩效评价标准值，如何查找;
怎样的审计报告才算达标;
财务指标达不到认证标准，企业是否无法申请AEO认证;
企业财务指标不达标的救济方法有哪些;
财务指标未达标时，企业提交的银行保函的期限要求.
三、企业合规8项标准解析与海关要求
企业如何查询自身的违法违规情况，报关差错率等信息;
申报规范率、滞纳税款报关单率不达标对企业认证的影响;
无法提供公安机关出具的无犯罪记录证明时，如何通过认证.
四、企业贸易安全8项标准解析与海关要求
1、AEO认证对场所建筑物的安全有哪些具体要求;
2、报警系统和视频监控系统要监控到哪些区域，以及视频保存期限;
3、IT硬件设施及安全管控要求;
4、企业信息安全制度包括哪些内容;
5、企业商业伙伴的范围以及如何建立商业伙伴的安全管理制度;
6、企业对租用的仓库如何实施货物安全控制;
7、对员工、访客、未经许可进入、身份不明人员进入控制的具体要求有哪些;
8、员工聘用前、聘用后、离职过程中，企业如何落实人员安全的控制措施;
9、怎样理解敏感工作岗位的员工;
10、集装箱七点检查法如何操作;
11、使用厢式货车运输货物是否适用认证标准中有关集装箱安全的条款;
12、装运和接收货物的基本标准是什么;
13、AEO认证企业危机管理包含哪些主要内容.
五、企业内控制度文件编制指南
1、内部培训制度;
2、进出口单证复核和纠错制度;
3、进出口单证管理制度;
4、内部审计制度;
5、货物流、单证流、信息流的流程控制文件;
6、责任追究制度;
7、改进制度;
8、信息安全管理制度;
9、信息系统使用手册;
10、检查、阻止未载明的货物和未经许可的人员进入场所、货物装卸和储存区域的制度;
11、对员工进行身份识别和进入控制的书面制度;
12、对来访人员和车辆的管理程序;
13、识别、质询和确认未经许可进入、身份不明的人员的程序;
14、审查拟聘员工、定期审查现有员工的书面制度;
15、员工离职程序;
16、评估、要求、检查商业伙伴供应链安全的书面制度;
17、确保供应链中货物在运输、搬运和存放过程中的完整性和安全性的措施和程序;
18、集装箱安全程序;
19、封条管理程序;
20、运输工具安全程序;
21、应对灾害或者紧急安全事故等异常情况的书面制度.
六、AEO认证流程与方法
1、实施AEO认证的全过程分为哪几个阶段;
2、AEO认证申请企业如何开展自查;
3、海关实施认证的工作方法和步骤.