非财务经理的财务管理

非财务经理的财务管理

主讲：常建军

【时间地点】2019年8月9-10日 武汉

【费用】3800元/人（培训费用包含：培训费、资料费、茶点等）

【培训对象】

【课程时长】2天

课程背景：

“企业管理以财务管理为中心，财务管理以资金管理为中心”。当今企业的资金管理已成为企业管理的重中之重，可资金的隐形价值如何显性并使其价格化？如何在企业的资产管理当中不仅管好有形资产，同时还能管好无形资产？如何洞悉资金的液态（流动资产），固态（固定资产）以及气态（无形资产）？如何使企业这架飞机的仪表盘数据准确，同时运用好导航系统以避免危险的发生？本课程基于以上问题的解决，为企业“私人定制”，课程将从经济利润的角度为企业提供财务管理系统解决方案，充分运用好货币的时间价值，包括运用金融思维进行资金运作；阐述“营运资本为零的企业最具有竞争力”；揭示财务报表的真相并使企业运用财务思维进行决策。从而透过现象看本质，使经理人不仅能当好外科医生，同时还能当好内科医生。

课程收益：

▲ 熟练运用三张财务报表，并掌握其相互间的关系

▲ 使晦涩难懂的财务知识变的通俗易懂并能落地实施

▲ 充分运用货币的时间价值

▲ 运用财务思维解读企业运作，从财务角度对经营决策进行有效评估

▲ 有效运用产品杠杆，财务杠杆和资金杠杆进行企业运营

▲ 运用PDCA循环持续改进思想，进行有效的资金管理

▲ 能够有效进行税务风险的防范

▲ 使企业从传统的财务管理走向管理会计

课程时间：2-3天，6小时/天 

授课对象：企业中高层管理人员，采购及生产人员，市场，销售与服务人员

授课方式：转变观念/持续改进/落地实施；讲师讲授+案例分析+案例研讨+现场演练+小组决策+结果评析+经验分享；案例均是由老师亲身操作，真实可鉴，针对性强.课程将在愉快幽默的氛围中引导学员学习并实践财务管理知识

课程大纲

导引： “管理障碍”与“财务障碍”

第一讲：企业经营与报表解读

实际案例：运用家庭财务报表诠释企业财务报表

一、运用财务思维解读企业运作

1.企业经营的终极目的

1）眼前利益最大化

2）未来价值最大化

2.揭示企业经营循环的五大奥秘

1）安全；2）增值； 3）顺畅； 4）速度； 5）变现

3.资金循环与业务循环的关系

4.财务管理与企业价值链的关系

5.PDCA循环与持续改进

二、财务报表解读与分析

1.财务报表解读：

1) 利润表

2) 资产负债表

3) 现金流量表

2.财务指标分析

实际案例：揭示企业财务报表的真相

三、财务的核心项目与管理困惑

1.货币资金：循环增值

2.应收账款：盈利亏损

3.存货：积压难题

4.固定资产：短融长投

5.资产规模：做大诱惑

6.负债率：财务风险

7.成本管理：流程控制

实际案例1：隐含利润：从经济利润的角度分析问题？

实际案例2：转变观念 : 从金融思维的角度经营企业？

第二讲：成本控制与决策分析

案例讲解：成本降低10%，利润增加100%               

一、成本分类与成本控制

1.成本分类：历史成本 -过去；标准成本 -现在；预算成本 -未来

2.控制成本（料，工，费）：事前；事中；事后

3.成本战略（机会成本）：成本领先战略-“薄利多销”；差异化战略-“厚利经营”

实际案例1：三种成本控制方法：横向控制法；检查控制法；无形成本控制法

实际案例2：目标成本管理-工日费用核算

实际案例3：基于流程的采购成本管理

二、盈亏平衡点与产品定价分析

1.盈亏平衡点计算与分析

1）保本点销量

2）保利点销量

2.产品成本与产品定价分析

1）成本定价法

2）价值定价法

三、从成本分析看企业竞争力

1.供产销（进销存）分析

2.销售费用分析

3.管理费用分析

4.财务费用分析

案例分析：差异化经营思想

第三讲：全面预算与先进方法

案例分析：小朋友踢足球与职业球员踢足球的区别

一、如何实施预算管理

1.预算与实际差异的原因

2.“两抢”预算

3.如何进行预算管理

1）制定全面预算计划

2）全面实施预算管理

3）监督，检查预算执行

4）调整，改进预算工作

案例讲解：预算编制的九个阶段

二、业务预算与现金预算

实际案例：全面预算的构成：三位一体

1.企业业务预算

1）销售收入预算

2）采购预算

3）存货预算

4）人工预算

5）销售费用预算

6）管理费用预算

7）财务费用预算

2.企业现金预算

实际案例：A企业现金预算管理

三、两种先进的预算方法

1.弹性预算

2.滚动预算

案例分析：某企业实施弹性预算管理

案例分析：某企业实施滚动预算管理

第四讲：内部控制与风险管理

一、运用流程管理控制风险

1.树立运用流程控制风险的思想

2.运用流程控制风险的好处

3.运用流程控制风险的方法

案例讲解：最重要的是流动资金循环速度

二、企业五大财务危机与风险控制

1.企业五大财务危机

1）现金流短缺

2）应收款过多

3）存货的积压

4）过大的固定资产投资

5）过多的短期贷款

2.内部风险控制

1）企业内部控制的薄弱环节

2）内部控制失败的典型案例

3）内部控制的真义

案例讲解：建立风险控制体系

三、透视财务报表，识别潜在风险

1. 财务报表是个“真实的谎言”

2. 企业为什么会出现盈利性亏损

3. 如何防范企业盈利性亏损

第五讲：企业营改增与税务风险

一、营改增后企业税赋的变化

1.减少成本增加利润

2.价税分离与价外税

3.税收筹划

案例分析：某行业增值税全过程演练

二、营改增后企业税务风险防范

1.应收账款的风险

2.进项税与销项税的筹划

3.货币的时间价值

案例讲解：营改增纳税全过程的税务风险控制点

课程总结及答疑互动：运用好三大杠杆               

1.产品杠杆；  2. 财务杠杆；  3. 资本杠杆

构建本次课程学习思维导图-结语

【老师简介】

常建军 财务管理实战专家

中国注册会计师

东南大学企业管理工程EMBA

中国人民解放军企业管理学校财务会计专业

中国培训界亲自操盘过百亿企业的培训师

曾任：解放军三五零七工厂  财务处长

曾任：工商银行三五零七储蓄所  所长

曾任：香港天威集团珠海打印机耗材公司  财务总监

曾任：广州未来之窗  总会计师/总经理

曾任：中钢钢铁西安公司  市场部总经理

▲ 15年军校及军队企业历练：毕业于中国人民解放军企业管理学校，后担任解放军三五零七工厂财务处长，所管理的财务团队成员就达到了80多人。并作为总后第三梯队保送到东南大学进修EMBA课程，以此为基础撰写的论文《目标成本管理-工日费用核算》作为东南大学的教学案例。后与工商银行西安土门支行合办三五零七工厂储蓄所并兼任所长。

▲ 30年世界500强、跨国公司及民营企业管理经验：曾担任解放军三五零七工厂、香港天威集团、广州未来之窗、中钢集团等著名企业财务处长、财务总监、总会计师及总经理等职位。擅长运用财务思维解读企业运作，充分将财务思维运用到销售管理与企业管理中，使营销团队树立资金意识，强化资金意识和流程管理，面试人次超过1000人次，培养中基层管理人员超过1000人。先后在中山大学、西安交通大学等多所高校开设专题课程，结合企业实际运用到课程当中，其公开课、内训课满分率达98%，客户支持率达99%，受到老板学员的认可和尊重。

实战经验：

1986年7月——2001年5月：中国人民解放军第三五零七工厂 财务处长

（三五零七工厂是总后勤部所属大型军工企业，主要为部队生产各类服装。曾是亚洲最大的服装厂，曾与皮尔卡丹合作生产皮尔卡丹西服和马克西姆皮装。）

任主持并完成了《目标成本管理》，并在总后所属军队企业推广。在工行、建行、交行融资三亿元人民币，后与工商银行西安土门支行合办三五零七工厂储蓄所并兼任所长。具有一定的市场营销经验，在全面掌握银行基础知识的前提下熟练掌握有关个人银行业务和其他业务知识，并善于从工作实践中总结和提高服务水平。坚持“两手抓两手都要硬”的储蓄所管理思想，强化服务意识并加强业务管理，强化风险防范意识，曾被誉为“金牌所长”。

2001年5月——2003年12月： 香港天威集团珠海天威打印机耗材有限公司 财务总监

（天威集团是一家跨国企业，主要生产销售色带、喷墨以及激光打印机耗材，产品畅销全球二十多个国家。）

根据企业文化，在资金管理方面，在中国银行等商业银行融资五亿多元人民币。全面运用流程化管理思想、PDCA循环以及持续改进思想；参与完成企业从MRP到ERP的企业资源系统管理软件的开发及应用，对企业的管理水平有了一个全面的提升；完善企业全面预算管理，实施滚动预算，提升了预算的精准度和可操作性，保证了企业战略的实施。

2004年1月——2005年12月：广州未来之窗建材有限公司 总会计师/总经理

（ “北有海达，南有未来之窗”是业内的一句顺口溜，“未来之窗”铝塑板是国内数一数二的知名品牌，除满足国内市场外，产品远销俄罗斯等欧洲国家；标志性工程有广州新白云机场、深圳市青少年宫、俄罗斯联邦大厦等。这家珠三角的民营企业也是我国民营企业的代表。）

在企业成长期最困难的时候，其运用财务思维，进行企业管理，对营销系统实行三统一，对全国13个分公司实行了账户统一，资金统一，人员统一，将以上3项由分公司管理变为由公司统一管理。防范风险，加快资金回笼，并为企业在工行融资一亿元人民币。强化合同管理，不仅注重销售额，更要注重销售回款，应收账款得到明显控制；每个岗位编制并完善工作流程。

2008年5月——2013年10月：中钢钢铁西安公司 市场部总经理

（中钢集团为世界500强，西安公司主要经营建筑用钢材，年营业额超过一百亿元人民币。）

主要负责西安公司核心人员的组建，并强化经销商的管理；建立基于流程的采购管理及经销商管理体系；加速资金周转，成本控制及风险管理，建立起了应付账款，应收账款及库存的独到管理模式；建立市场定价系统，成为市场风向标，在市场上具有一定的影响力，成为西北市场的领导者；协助财务在招行、工行、建行融资十亿多元人民币。

2015年3月——至今：多家企业集团常年财务顾问与特聘讲师

沣东集团、彩虹集团、东岭集团、中天五建、等大型企业财务顾问及特聘讲师，为企业的非财务管理人员培训了近80期的《非财务经理的财务管理模拟沙盘》的课程，课程主要通过沙盘模式展示企业运营的基本状况，模拟企业各职能部门间的合作、分工，最终达成相关的财务指标。运用财务思维，学会解读企业运作。

主讲课程：

01.《非财务经理的财务管理》

02.《企业经营与财务报表解读》

03.《企业全面成本化管理》

04.《小微企业财务风险管理》

05.《内部控制与风险管理》

06.《非财务经理的财务管理模拟沙盘》

部分授课企业：

东岭集团、中天五建、庆华集团、云南白药、大唐西市、陕西有色金属、西安勘察院、陕西庆华汽车安全系统、庆华气囊、如意广电、成长集团、沣东城建、彩虹集团、中国水利水电第三工程局、华盛三农、比亚迪、神州数码、延长石油、陕西八鱼渭南油脂工业、陕西省天然气股份、西安伟瑞华成技术、西安易智电子信息、中国邮政储蓄渭南支行、中国建设银行西安市高新支行、麦当劳、西安市高新区管委会、长庆油田总会计师班、西部机场、陕汽、大众汽车、内蒙农信社……

部分授课照片：