现金流的有效管理及控制

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一、理念篇：六大理念，走出误区（资金管理为什么效果不好？带你走出资金管理的重大误区！）

l 企业管理的目标？

l 财务管理的目标？

l 资金管理管什么？

l 职能部门管什么？

l 职能部门缺什么？

l 最终谜底是什么？

思考：六大理念对财务部门管控资金的启示？

二、方法篇：用好三张表单，理清管理思路（不是通常所说的三大会计报表哦）

1、贷款信息表：

运用贷款信息表做好四件事，让您远离财务风险----资金规划、融资弹性、贷款结构、融资成本

案例：你能发现这家公司在资金筹集方面的问题吗？如何有效解决？

案例：你会测算融资综合成本吗？你会据此帮企业提供决策建议吗？

2、现金流量表：

通过对现金流入、流出以及差异分析，调度每月资金收支活动，真正做到“手中有粮，心中不慌。”

案例：哪些企业的现金流容易出问题？您企业有没有中招？

3、资金分析表：

设计一张资金分析表作为沟通依据，及时掌握资金动态，敏锐发现资金异常，轻松应对资金困局。

总额分析（资金投放）、结构分析（经营质量）、效率分析（资金效率）、大单分析（主要矛盾）、

比较分析（同期、预算、行业、先进）、趋势分析、成长分析……

案例：大客户量上虽好质上未必！

分享：一分钟洞察企业经营本质！

三、策略篇：资金筹集策略和资金投放使用策略  （投放使用策略为重中之重）

㈠ 资金筹集策略

1、捕捉融资变化趋势？

2、信贷审核五大要素？

3、融资七个节点控制？

案例：如何确定合理的货币资金持有量和贷款规模？

案例：银行是如何审核客户、如何评定信用等级的？

案例：流动比率和速动比率越高，债权越有保障吗？

㈡ 资金投放策略

1、应收账款：

①针对已经逾期的应收账款，如何制定催收策略？  

l  客户是还款意愿不足还是还款能力不够？搞清楚拖欠货款的真实原因至关重要！

l  案例：放水养鱼策略（针对还款能力不足的客户）（为何客户承诺变成一张废纸）

l  案例：改变意愿策略（针对还款意愿不够的客户）（只要他有钱就一定能要回来）

l  案例：催收货款三十六计如攻其软肋、死缠烂打、投其所好、间谍计、美人计等

l  总结：催收逾期货款九阴真经---搞清九问，战无不胜（可作为各公司催账模版）

② 针对还未逾期的应收账款，如何进行日常管控？

l  企业在合同管理中，收款环节的条款不合理现象和缺乏操作性您关注到了吗？

l  信用额度控制是普遍应用的应收账款事前管控手段，分享老师信用管理经验！

l  对账函（对账单）的重要性您真的了解吗？如何用催款函保障债权的有效性？

l  各公司在应收账款管理环节普遍确实收款管理！如何实施货款到期前的管控？

l  案例：信用卡管控机制带给我们的思考和借鉴有哪些？（应收账款管理标杆）

③ 实战演练：请思考对业务员的应收账款管理机制？

请思考对质保金的应收账款管理办法？

请思考对业务员收款舞弊的预防措施？

2、库存资金：

l  谁是库存管理的罪魁祸首？

l  库存管理的三大控制目标？

l  战术层面解决之道：先进先出原则如何落地、库存总额控制的关键、积压物资处理机制。

l  战略层面预防之道：季节性波动、升级与换代、差异化战略、产品复杂度、产供销协调。

l  库存管理中的长鞭（牛鞭）效应及应对措施。

l  案例：大单来了，接还是不接？（请从库存控制和采购安排及销售谈判综合规划提建议）

l  案例：某公司实行采购绩效管理对库存控制带来的灾难性后果，财务如何提供决策支持？

3、采购付款：

l  签订采购合同的注意事项；

l  应付账款管理的经验之道；（营运资本管控的一个重点）

l  采购管理的两个关键之处；（供应商寻源、  价格控制）

l  控制和降低采购成本的有效方法推荐；

l  案例：报价依据及分解报价表的应用？

l  案例：预付账款问题剖析和财务对策？

4、长期资产：

l  轻资产管理模式：笑脸和哭脸

l  轻资产运营关键：租赁和外包

l  重资产运营四大特征

l  重资产运营五大建议

l  案例：顾客满盈之后带来的困惑？

l  案例：财务应如何介入重大决策？

5、切换思维：

l  互联网时代的销售模式和推广模式创新；

l  互联网之前的传统商业逻辑和资金管控；

l  互联网时代的商业逻辑颠覆和资金管控；

l  案例：传统企业玩转新媒体的四大招数。

6、费用控制：

l  费用控制的两种思路：错误观、正确观；（投入产出比）

l  预算管理是费用控制的必由之路；（职业生涯的金字塔）

l  分享：我如何管控人力资源成本？

l  案例：学华为如何控制成本费用？

l  案例：学史玉柱如何控制广告费？

㈢ 绩效管理策略

1、本质特征：结果导向PK过程导向；绩效考核PK绩效管理。

2、流程控制：掌握绩效管理的两个关键要点和六大控制流程。

3、财务接轨：绩效管理每一个环节如何与财务管理无缝连接？

4、实战案例：海信的年薪否决制、宜家的降成本之道、公牛队激励创新的威力。

㈣ 制度管理策略                                               

1、构成体系：资金管理制度体系的六大构成（应收、存货、投资、预算……）；

2、实践总结：管理的六字要诀及其在财务管理中的应用，迅速提升管理技能！

3、难点剖析：如何解决制度管理中常见的“一管就死、一放就乱” 的顽疾？

4、管理策略：制度管理的六大注意事项  （也是制度管理落到实处的关键点）；

5、案例分享：以应收账款管理办法为例，分享、借鉴制度管控资金的高效性；

6、思路调整：分析两种典型管控思路的利弊得失，提供切实可行的操作建议。