新版AEO认证标准管理及内审机制建立

第一部分：新版认证标准下企业关务风险管理/内部控制

一、关务管理人员需要掌握的专业技能

1、进出口海关事务风险本质特征;

2、企业关务风险管理的特点与目标;

3、商品税号确定方法与归类争端的解决;

4、贸易合同价格与进出口海关申报价格关系;

5、高报或者低报进出口价格的影响;

6、确定进出口货物完税价格的方法有哪几种;

7、成交价格的构成要素以及调整项目是哪些;   

8、什么是特许权使用费，特许权使用费计入完税价格的条件是什么;

9、如何判断特许权使用费是否与进口货物有关;

10、哪种贸易条款更利于关务操作;

11、成交价格被接受的条件有哪些;

12、哪些情况下海关认定买卖双方存在特殊关系;

13、如何证明特殊关系未对进口货物的成交价格产生影响;

14、免费进口的样品、免费赠送等货物怎样确定完税价格;

15、采用相同及类似进口货物成交价格法需要具备哪些条件;

16、海关价格质疑与企业如何应对海关价格争端;

17、什么是原产地规则和实质性改变标准;

18、加工贸易管理的基本原则是什么;

19、加工贸易海关监管的底线与问题解决路径;

20、企业进出口贸易商事行为的选择与海关贸易监管方式的适用;

二、关务风险分析及防范措施

1、   一般贸易的操作流程，各环节存在哪些风险;

2、   如何有效防范商品归类错误的风险;

3、   商品归类争议的处理方法;

4、   如何选择清关代理，我们需要全权委托代理吗;

5、   后续计收的运杂费、特许权使用费怎么向海关申报;

6、   成交价格调整项目费用通过非贸项下支付外汇的防范措施;

7、   遇到海关价格质疑和价格磋商时怎么处理;

8、   如何防范关务操作过程中各环节可能发生的工作失误;

9、   进行单证复核的操作方法;

10、生产中串料的预防和处理，手册倒挂的预防和处理;

11、进口放行货物到厂入库时发现短装、溢装、串货怎么办;

12、什么是自我披露，什么情况下选择向海关进行自我披露;

13、什么是早期管理，早期管理在关务操作过程中的应用;

14、内审、自查发现问题，如何对问题进行评估，最终妥善解决问题；

15、采购、物流、生产、仓储、销售各部门之间保税信息如何流转;

16、2019年全国海关稽查的重点与企业的关务操作注意点及如何有效应对;

三、关务操作过程中的检查监督

1、   企业关务组织架构选择与优化;

2、   企业需要建立哪些台账和报表;

3、   企业的关务内部审计如何实施;

4、   什么是顺查、逆查。怎么操作;

5、   企业怎样建立及时纠错制度;

6、   企业如何进行责任追究与激励。

第二部分：新版AEO认证标准合规、内部控制及管理

一、AEO（新版177号公告）认证概述

1、新版AEO认证（177号公告）及认证标准说明;

2、2018年11月28日发布117号公告修订标准/内容;

3、118号公告企业信用管理办法修订主要内容及措施。

二、新版AEO管理办法下企业内部控制标准解析与海关要求

1、内部组织架构如何体现进出口业务、财务、内部监督等部门职责分工明确;

2、海关怎样定义负责关务的高级管理人员;

3、如何落实对法定代表人、关务高级管理人员的海关法律法规培训培训;

4、企业进行进出口单证复核包括哪些内容，是否还需要建立纠错制度;

5、企业如何开展关务内部审计，它与认证过程中的企业自查有什么区别;

6、海关如何审核企业单证管理的执行情况;

7、如何判断企业进出口业务管理流程设置是否合理与完备;

8、海关如何审核企业进出口业务管理制度;

9、企业应建立哪些责任追究制度，如何建立关务改进制度;

10、如何理解企业信息系统中财务控制、关务、物流控制等功能模块有效运行。

三、AEO企业合规标准解析与海关要求

1、   企业如何查询自身的违法违规情况，报关差错率等信息;

2、   申报规范率、滞纳税款报关单率不达标对企业认证的影响;

3、   无法提供公安机关出具的无犯罪记录证明时，如何通过认证。

四、企业贸易安全8项标准解析与海关要求

1、AEO（新版178号公告）认证对AEO企业有哪些具体要求;

2、报警系统和视频监控系统要监控到哪些区域，以及视频保存期限;

3、IT硬件设施及安全管控要求;

4、企业信息安全制度包括哪些内容;

5、企业商业伙伴的范围以及如何建立商业伙伴的安全管理制度;

6、企业对租用的仓库如何实施货物安全控制;

7、对员工、访客、未经许可进入、身份不明人员进入控制的具体要求有哪些;

8、员工聘用前、聘用后、离职过程中，企业如何落实人员安全的控制措施;

9、集装箱七点检查法如何操作;

10、AEO（新版178号公告）认证企业危机管理包含哪些主要内容。

五、（新版178号公告）AEO认证流程、方法与企业关务内审

1、实施AEO认证的全过程分为哪几个阶段;

2、AEO认证标准下对于申请企业如何开展自查;

3、海关实施认证的工作方法和步骤；

4、AEO认证与关务风险排查与内审的实施；

5、关务风险内部审核问题整理及整改方案选择；

6、企业日常海关事务风险的识别、评估与监控处理；

7、各部门通力协作，确保公司贸易活动的顺利开展；

8、企业海关事务内部审计长效机制建立与贸易合规。